Pienyritysten omistajilla on useita vaihtoehtoja valita eläkesuunnittelussa. Perinteiset tai Roth-IRA: t voivat tarjota hyvät lähtökohdat säästöille eläkkeelle siirtymisessä, mutta menestyvät yritysomistajat tarvitsevat usein suunnitelman, jonka avulla he voivat lykätä paljon suurempia määriä vuodessa.
SEP-IRA-standardit otettiin käyttöön keinona antaa pienyritysten omistajille perustaa eläketili yrityksilleen ilman päänsärkyä, joka liittyy ERISA: n tukemiin suunnitelmiin. Mutta myöhemmässä finanssilainsäädännössä luotiin Solo 401 (k), joka tarjoaa myös yksinkertaistetun tavan yritysomistajille säästää eläkkeelle siirtymiseen ja nauttia joistakin 401 (k) -suunnitelman eduista, joita ei ole saatavana SEP: n kanssa. Mutta minkä tyyppinen tili on parempi?
Kuinka ne toimivat
SEP-IRA: t ovat olleet olemassa jo vuosikymmenien ajan, ja ne ovat luultavasti edelleen yksinkertaisin tapa yritysten omistajille säästää eläkkeelle. Nämä suunnitelmat ovat luonteeltaan puhtaasti voitonjakokelpoisia, ja niiden avulla omistaja voi suorittaa maksuja itselleen ja kaikille tukikelpoisille työntekijöille.
Rahoitusosuus on pienempi, jopa 25% liikevaihdosta (20%, jos kyseessä on yksinjäsenyhtiö LLC) tai 57 000 dollaria vuodeksi 2020 (56 000 dollaria 2019). Yksi SEP: n tärkeimmistä eduista on niiden suhteellinen yksinkertaisuus verrattuna tiukkoihin raportointivaatimuksiin, jotka sisältyvät pätevien suunnitelmien, jopa sellaisiin, jotka on tarkoitettu itsenäisille ammatinharjoittajille, kuten Keoghin suunnitelmiin.
Solo 401 (k) -suunnitelmat ovat suhteellisen tuore lisä eläkesuunnitelmayhteisöön. Nämä suunnitelmat on suunniteltu yksinomaan yksityisyrityksille, joilla on vain yksi työntekijä (omistaja). Tunnetaan myös itsenäisinä tai itsenäisinä ammatinharjoittajina toimivina 401 (k) -suunnitelmina. Tämän tyyppisiä eläketurvatiliä pidetään yleensä parempana vaihtoehtona yksin harjoittajille kuin SEP-IRA: lle, koska niillä on myös seuraavat ominaisuudet:
- Työntekijöiden lykkäykset: Toisin kuin SEP-suunnitelmat, Solo 401: n (k) avulla osallistujat voivat suorittaa erillisen työntekijä- ja voitonjako-osuuden. Tämän ansiosta omistaja voi myöntää 19 500 dollaria jopa 19 500 dollaria 2020-suunnitelmaan (19 000 dollaria vuodelle 2019), vaikka yritys menettäisi rahaa noina vuosina.Kiintiosuudet: Solo 401 (k): n avulla omistaja voi maksaa saman summan kuin SEP (katso rajoitukset yllä), mutta ne antavat myös 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille osallistujille lisärahoituksen 6500 dollaria vuodeksi 2020 (6000 dollaria vuonna 2019) korvausosuuksina. Roth-maksut: Solo 401 (k) -suunnitelmat sallivat Roth-maksuosuudet, joiden avulla omistaja voi kerätä huomattavan määrän verovapaita rahaa ajan myötä. SEP-IRA: t sallivat vain perinteiset ennakkomaksut. Lainavaraus: Solo 401 (k) -suunnitelmat voivat antaa osallistujille ottaa lainan, joka on pienempi kuin 50% suunnitelman taseesta tai 50 000 dollaria. Lainoja ei ole saatavana SEP-suunnitelmien kanssa.
SEP IRA -standardit antavat työnantajille kuitenkin mahdollisuuden suorittaa eläkesuunnitelman mukaisia maksuja työntekijöiden puolesta, vaikkakin he saavat sulkea pois osa-aikaiset työntekijät, alle 21-vuotiaat ja ne, jotka eivät ole työskennelleet työnantajan palveluksessa vähintään kahdessa viidestä viimeisestä vuodesta.
Maksurajat ovat samat kuin omistajalle, paitsi että se on pienempi dollarimääräisestä rajasta tai 25% työntekijän kokonaiskorvauksesta. SEP-IRA: t voidaan myös perustaa milloin tahansa ennen kuin yrityksen omistaja jättää veroilmoituksen, kun taas solo 401 (k) -maksu on suoritettava viimeisen vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä, jotta se voidaan laskea palautukseen.
Pohjaviiva
Pienyritysten omistajilla on nykyään enemmän valinnanvaraa säästämiseksi eläkkeelle. Ne, joilla on kokopäiväiset työntekijät, voivat säästää eläkkeelle siirtymiseen käyttämällä SEP-IRA: ta, kun taas yksin harjoittavat voivat valita kyseisen suunnitelman tai yksinsuuntaisen 401 (k) -suunnitelman välillä, jolla on korkeammat maksuosuudet ja muut edut. Lisätietoja eläkesuunnitelmista ja tileistä saat lataamalla julkaisut 575 ja 590 IRS-verkkosivustolta tai ottamalla yhteyttä talousneuvoihisi.
