Mikä on sosiaaliturvavero?
Sosiaaliturvavero on vero, jota kannetaan sekä työnantajilta että työntekijöiltä sosiaaliturvaohjelman rahoittamiseksi. Sosiaaliturvavero peritään liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) nojalla pakollisena palkkaverona tai itsenäisten ammatinharjoittajien suorittamina maksuina itsenäisten ammatinharjoittajien veroina.
Sosiaaliturvavero maksaa eläke-, työkyvyttömyys- ja perhe-eläke-etuudet, joita miljoonat amerikkalaiset saavat vuosittain vanhuus-, perhe- ja vammaisvakuutusohjelman (OASDI) mukaisesti - Yhdysvaltojen sosiaaliturvan virallinen nimi.
Avainsanat
- Sosiaaliturvaveroilla rahoitetaan eläke-, työkyvyttömyys- ja perhe-eläke-etuuksia, joita miljoonat amerikkalaiset saavat vuosittain sosiaaliturvahallinnolta. Vuonna 2019 sosiaaliturvaveroprosentti on 12, 4%, jaettuna tasaisesti työnantajien ja työntekijöiden kesken, enimmäispalkan perusteella 132 900 dollaria. Itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat työnantajalle ja työntekijälle sosiaaliturvaveroa, mutta vain 92, 35 prosentilla liiketoiminnan nettotulosta. Tietyt ryhmät, mukaan lukien jotkut ulkomailla asuvat ulkomaalaiset ja uskonnollisten ryhmien jäsenet, joilla on erityiset näkemykset, vapautetaan sosiaaliturvaverojen maksamisesta..
Kuinka sosiaaliturvavero toimii
Sosiaaliturvaveroa sovelletaan työntekijöiden ja itsenäisten verovelvollisten ansaitsemiin tuloihin. Työnantajat pidättävät veron yleensä työntekijöiden palkoista ja toimittavat sen hallitukselle. Työntekijöiltä sosiaaliturvaan kerättyjä varoja ei luodeta luottamukseen yksittäiselle työntekijälle, joka tällä hetkellä maksaa rahastoon, vaan niitä käytetään nykyisten eläkeläisten maksamiseen "pay-as-you-go" -järjestelmässä. Sosiaaliturvavero kannetaan myös sellaisten henkilöiden tukemiseksi, joilla on oikeus perhe-eläke-etuuksiin - etuuksiin, jotka maksetaan leskelle puolison kuollessa tai huollettavana olevalle lapselle vanhemman kuollessa.
Vuodesta 2019 sosiaaliturvaveroaste on 12, 4%. Puolet verosta eli 6, 2% maksetaan työnantajan toimesta, ja toisen puolen eli 6, 2% maksaa työntekijä. Sosiaaliturvaveroaste lasketaan kaikista työntekijän ansaitsemista tuloista, mukaan lukien palkat ja palkkiot. On kuitenkin olemassa tuloraja, johon verokantaa sovelletaan. Vuodeksi 2019 sosiaaliturvavero otetaan tuloista, joiden vuosittainen raja on 132 900 dollaria. Mitään ansaittua määrää, joka on yli 132 900 dollaria, ei kanneta sosiaaliturvaveroa.
Itsenäisten ammatinharjoittajien sosiaaliturvavero
Sosiaaliturvavero otetaan myös itsenäisten ammatinharjoittajien ansioista. Koska Internal Revenue Service (IRS) pitää itsenäistä ammatinharjoittajaa sekä työnantajana että työntekijänä, heidän on maksettava koko sosiaaliturvavero 12, 4%. Sosiaaliturvaveroa sovelletaan kaikkiin nettotuloihin palkkarajaan saakka. Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero muodostuu sosiaaliturvaverosta ja Medicare-verosta. Vuodesta 2019 itsenäisen ammatinharjoittamisen vero on 15, 3% (12, 4% sosiaaliturvavero + 2, 9% Medicare Tax). Itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa kannetaan vain 92, 35%: iin liiketoiminnan nettotuloista.
Tässä on esimerkki: Ike, joka johtaa henkilöstöresurssien konsultointiyritystä, laskee vuoden kokonaistulonsa olevan 200 000 dollaria, kun yrityskulut on vähennetty. Hänen itsenäisen ammatinharjoittajan verokantaksi arvioidaan 92, 35% x 200 000 dollaria = 184 700 dollaria. Koska tämä summa on yli rajatun rajan, hänen verolaskunsa on 15, 3% x 132 900 dollaria (raja) = 20 333, 70 dollaria. Ike voi vaatia ylärajan vähennystä puolelta itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta tai 20 333, 70 dollaria = 2 = 10 166, 85 dollaria. Itse asiassa hän palauttaa työnantajan osan (6, 2% sosiaaliturva + 1, 45% Medicare = 7, 65%) itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta.
Sosiaaliturvavero on regressiivinen vero, joka ottaa suuremman prosenttiosuuden tuloista pienituloisille kuin heidän korkean tulotason kollegoilleen.
poikkeuksia
Kaikkien veronmaksajien ei tarvitse maksaa sosiaaliturvaveroa. Vapautukset ovat tietyille henkilöryhmille, mukaan lukien:
- Uskonnollisen ryhmän jäsenet, jotka vastustavat sosiaaliturvaetuuksien saamista eläkkeelle siirtymisen, vammaisuuden tai kuoleman jälkeen. Ulkomaalaiset ulkomaalaiset - toisin sanoen henkilöt, jotka eivät ole Yhdysvaltojen kansalaisia eivätkä laillisia asukkaita ja jotka ovat maassa väliaikaisesti opiskelijoita.Yhdysvaltalaisten ulkomaalaishallinnossa työskentelevät ulkomailla asuvat ulkomaalaiset. Opiskelijat, jotka työskentelevät samassa koulussa, jossa he ovat ilmoittautuneet, ja joiden työllisyys riippuu jatkuvasta ilmoittautumisesta.
Esimerkkejä sosiaaliturvaveroista
Sosiaaliturvavero on regressiivinen vero, mikä tarkoittaa, että suurempi osa pienituloisten tuloista pidätetään, verrattuna korkeampien tulojen saajiin. Harkitse kahta työntekijää, Izzy ja Jacob. Izzy ansaitsee 85 000 dollaria verovuodelta 2019 ja hänellä on pidätetty palkasta 6, 2% sosiaaliturvavero. Liittohallitus itse asiassa kerää 6, 2% x 85 000 dollaria = 5 270 dollaria Izzyltä auttamaan eläke- ja työkyvyttömyysetuuksien maksamista.
Jacob puolestaan ansaitsee 175 000 dollaria. Sosiaaliturvaverokantaa sovelletaan vain 132 900 dollarin rajaan saakka. Siksi Jacob maksaa 6, 2% x 132 900 dollaria = 8 239, 80 dollaria maksuosuutenaan maan sosiaaliturvatilille eläkeläisille ja vammaisille, mutta hänen tosiasiallinen sosiaaliturvaveroprosenttinsa on 8 239, 80– 175 000 dollaria = 4, 71%. Izzyltä, jonka tulot ovat alhaisemmat vuodessa, verotetaan tosiasiallisesti 6, 2% (eli 5 270 $ - 85 000 dollaria). Jopa kotitaloudet, jotka ansaitsevat tulotasoa, johon ei sovelleta vähäistä tai ei lainkaan liittovaltion tuloveroa, voivat silti ottaa sosiaaliturvaveroa heidän palkastaan. Yhdellä verovelvollisella, joka ansaitsee esimerkiksi 10 000 dollarin brutotulot tiettynä vuonna, ei ole tuloverovelvoitetta, mutta 6, 2% voidaan silti ottaa sosiaaliturvaan.
