Mikä on pätevä luottamus?
Pätevä luottamus on työnantajan ja työntekijän välinen veroedustava varajäsen, joka muodostuu osakepalkkiosta, eläkkeestä tai voitonjako-ohjelmasta. Pätevässä luottamuksessa taustalla oleva edunsaaja voi käyttää elinajanodotettaan vaadittavien vähimmäisjakelumäärien (RMD) määrittämiseen, mutta muita näkökohtia, kuten sukupuolta, rodua tai palkkaa, ei voida käyttää.
Avainsanat
- Pätevä luottamus on osakebonus, eläke tai voitonjakosuunnitelma, jonka työnantaja on vahvistanut työntekijöilleen. Pätevä luottamus on veroetu, kunhan se täyttää IRS: n vaatimukset. Edun määrittämiseksi työnantaja voi harkita elämää työntekijöidensä odotukset, mutta he eivät voi ottaa huomioon työntekijöidensä rodua, sukupuolta, uskontoa tai nykyisiä korvauksia.
Pätevien rahastojen ymmärtäminen
Luottamus voi olla "pätevä" tai "epäpätevä" IRS: n mukaan. Hyväksytyllä suunnitelmalla on tiettyjä veroetuja. Pätevyyden saamiseksi sijoitusrahaston on oltava voimassa valtion lakien mukaan ja sillä on oltava tunnistettavissa olevat edunsaajat. Lisäksi IRA: n toimitsijamiehen, säilytysyhteisön tai suunnitelman ylläpitäjän on saatava jäljennös luottamusvälineestä. Jos pätevää luottamusta ei ole rakennettu oikein, maksut verotetaan IRS: llä. Sisäisen verolain 401 §: n a alakohdassa sallitaan ja asetetaan vaatimukset sille, mitä pidetään pätevänä luottamuksena.
Stipulaatioiden avulla varmistetaan, että työnantaja ei syrji työntekijöitä, kun he edistävät pätevää luottamusta. Työnantaja ei esimerkiksi saa syrjiä työntekijöitä, joille maksetaan korkeampia korvauksia. Osallistumisten on oltava yhdenmukaisia koko organisaatiossa.
Muun tyyppiset luottamustoimet
Pätevien rahastojen lisäksi on lukemattomia muita luottamustyyppejä. Esimerkiksi hyväntekeväisyysjärjestönä edunsaajat voivat vähentää verotettavia tulojaan lahjoittamalla osan rahastojen tuloista hyväntekeväisyyteen. Tietyn ajan kuluttua jäljellä oleva luottamus siirtyy edunsaajille.
Paljaalla luottamuksella edunsaajalla on ehdoton oikeus pääoman ja sijoitusrahaston sisällä olevien varojen sekä näiden varojen tuottamiin tuloihin, kuten osinkoihin. Vaikka toimitsijamiehellä on usein vastuu luottamusvarojen hallinnasta järkevällä tavalla, edunvalvoja ei määrittele, miten tai milloin rahastojen pääomat tai tulot jaetaan.
Henkilökohtainen luottamus on tietynlainen luottamus, jonka henkilö asettaa itselleen edunsaajana. Erillisinä oikeushenkilöinä henkilökohtaiset sijoitusrahastot, joilla on valtuudet ostaa, myydä, hallita ja hallita kiinteistöjä luottamuksensaajan eduksi ja jotka voivat saavuttaa useita tärkeitä tavoitteita. Esimerkiksi nuori aikuinen voi perustaa henkilökohtaisen luottamuksen maksaakseen jatko-opinto-ohjelmasta tai ammatillisesta koulutuksesta.
Luottamusta luotaessa on tärkeää hakea tukea luottamus- tai kiinteistövälittäjältä, mahdollisesti säilytysyhteisöltä omaisuuden hallussa pitämiseksi ja mahdollisesti sijoitusneuvojalta, joka hallitsee luottamustasi (yrityksiäsi), kunnes on peruuttamisen aika.
