Mikä on pätevä jakelu?
Termi pätevä jakelu tarkoittaa peruuttamista pätevästä eläkesuunnitelmasta. Nämä jaot ovat sekä vero- että rangaistusvapaita. Tukikelpoisiin suunnitelmiin, joista pätevä jakelu voidaan tehdä, sisältyy 401 (k) ja 403 (b). Päteviä jakoja ei voida käyttää sijoittajan harkinnan mukaan. Sen sijaan niillä on tietyt ehdot ja rajoitukset, jotka Internal Revenue Service (IRS) asettaa, joten niitä ei käytetä väärin.
Avainsanat
- Pätevä jakelu on verojen ja sakkojen ulkopuolelle jättäminen pätevästä eläkesuunnitelmasta, kuten 401 (k) tai 403 (b). Suunniteltuun jakeluun liittyy IRS: n asettamat ehdot, jotta sijoittajat eivät välttämättä maksa veroja. -siirtosuunnitelmat edellyttävät tilinomistajien olevan vähintään 59½ vuotta irtisanomishetkellä, kun taas Roth IRA: t edellyttävät myös, että tilin on oltava avoinna vähintään viiden verovuoden ajan. Ei-pätevien jakelujen maksettavat osat ovat 10% ennenaikainen rangaistus.
Kuinka pätevät jakelut toimivat
Hallitus haluaa rohkaista ihmisiä säästämään myöhempinä vuosina ja tarjoaa huomattavia veroetuja niille, jotka säästävät pätevällä eläketilillä. Sellaisenaan monet ihmiset maksavat päteviä suunnitelmia säästääkseen eläkkeelle. Nämä suunnitelmat sisältävät henkilökohtaiset eläketilit (IRA), 401 (k) ja 403 (b).
Varmistaaksesi, että ihmiset eivät väärinkäytä näitä tilejä ja käyttävät niitä verojen maksamisen välttämiseen, IRS asettaa ylimääräisiä veroja ja sakkoja nostoille, jotka eivät täytä päteviä jakeluperusteita. Tämä tarkoittaa, että jos nostat rahaa ja jos nosto ei täytä tilille asetettuja ehtoja, sinulta verotetaan.
Jos kuitenkin täytät ehdot, voit tehdä niin kutsutun kvalifioidun jakelun joutumatta maksamaan veroja tai sakkoja. Säännöt vaihtelevat kvalifioidun jakelun tilityypin mukaan, joten on tärkeää tietää, millaiset ne ovat, ennen kuin harkitset peruuttamista.
Hyväksytyn jakelun ehdot riippuvat tilin tyypistä, josta peruutus tehdään.
Verotukselliset tilit
Verosaamiset edellyttävät, että tilinomistaja on vähintään 59½-vuotias irtisanomishetkellä, jotta sitä voidaan pitää pätevänä jakeluna. Veroihin liittyvät laskennalliset suunnitelmat sisältävät perinteiset IRA: t, yksinkertaistetut työntekijöiden eläke-IRA: t, työntekijöiden IRA: n säästökannustussuunnitelmat, perinteiset 401 (k) ja perinteiset 403 (b). Vaikka tilinomistajan on maksettava tuloveroa verosaatavasta suunnitelmasta, siitä ei aiheudu varhaisia peruuttamissakkoja.
Roth IRA: t
Roth IRA: lla on kaksi ehtoa pätevälle peruuttamiselle. Ensinnäkin tilin omistajalla on ollut oltava Roth IRA auki vähintään viiden vero vuoden ajan. Verovuosia lasketaan ensimmäisen verovuoden tammikuun 1. päivästä, jolloin maksu tehtiin. Toinen on, että omistajan on oltava 59½ vuotta vanha, pysyvästi vammainen, ottaen nostoja perinnölliseltä tililtä tai nostamalla enintään 10 000 dollaria ensimmäistä kertaa ostavana kotiin. Jos jakelu on pätevää, Roth IRA: n vetäytymisestä ei ole veroja. Jos molemmat kaksi vaatimusta eivät kuitenkaan täyty, peruuttamista ei voida pitää jakeluna.
Osoitetut Roth-tilit
Nimetyt Roth-tilit ovat työnantajan sponsoroimia suunnitelmia verojen jälkeisillä säästövaihtoehdoilla, kuten Roth 401 (k) tai Roth 403 (b). Näillä suunnitelmilla on myös kaksi vaatimusta pätevästä, verovapaasta jakelusta. Ensimmäinen on sama kuin Roth IRA - tilin on oltava avattu vähintään viiden verovuoden ajan. Toinen vaatii, että omistaja ja vetäjä ovat vähintään 59½-vuotiaita, pysyvästi vammaisia tai ottavat nostoja perinnölliseltä tililtä. Se, ostatko ensimmäisen kodin vai ei, ei auta tässä tapauksessa.
Erityiset näkökohdat
- Ovat pysyvästi poissa käytöstä.Vastaa varoja edunsaajana Ota käyttöön pätevä reservijakauma - jako, joka tehdään eläketililtä sotilasreserville tai kansalliskaartin jäsenelle, joka kutsutaan aktiiviseen tehtävään.
Koko jakelusi tulevat ulos rangaistuksenta, suunnitelmasta riippumatta. Jos pidät varhaista vetäytymistä työnantajan suunnitelmasta, vältelet myös rangaistuksia, jos olet vähintään 55-vuotias, kun lähdet työpaikasta. IRA: t antavat sinun ohittaa sairausvakuutusmaksujen sakot työttömänä, korkea-asteen koulutuskulut ja jopa 10 000 dollaria ensimmäisestä kodista.
Pätevien jakelujen lisäksi Roth IRA: ta koskeviin lisäsääntöihin sisältyy vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD), joissa IRS edellyttää tilinomistajien alkavan suorittaa vuosittaisia voittoja 70-vuotiaana vaihtaessasi tai kun siirryt eläkkeelle - sen mukaan, kumpi on myöhemmin.
Pätevät jakelut vs. suorat ja epäsuorat siirtymiset
Suorat ja epäsuorat siirtymiset ovat tärkeitä Roth IRA: n ja muiden eläkesuunnitelmien muotoja yhdessä pätevien jakelujen kanssa. Useimmat siirtymiset - joko suorat tai epäsuorat - tapahtuvat, kun ihmiset vaihtavat työpaikkaa, mutta osa tapahtuu, kun tilinomistajat haluavat yksinkertaisesti siirtyä IRA: han parempien etujen tai sijoitusvaihtoehtojen avulla.
Suorassa siirtymisessä eläkesuunnitelman ylläpitäjä maksaa järjestelyn tuotot suoraan toiselle järjestelylle tai IRA: lle, kuten 401 (k) suunnitelmalle. Epäsuorassa siirtymisessä suunnitelman ylläpitäjä siirtää varoja suunnitelmien välillä antamalla työntekijälle shekin, joka talletetaan omaan tililleen. Epäsuoran siirtymisen myötä työntekijän tehtävänä on sijoittaa varat uudelle IRA: lle määrätyn 60 päivän ajanjakson aikana rangaistuksen välttämiseksi.
