Mikä on ensisijainen edunsaaja?
Ensisijainen edunsaaja on henkilö tai organisaatio, joka on ensin rivissä saadakseen etuuksia testamentti-, luottamus-, eläketilille, henkivakuutukselle tai annuiteetille tilin tai luottamushenkilön kuoleman yhteydessä. Henkilö voi nimetä useita ensisijaisia edunsaajia ja päättää, kuinka jakelu jakautuisi.
Avainsanat
- Ensisijainen edunsaaja on henkilö tai yhteisö, joka on nimetty saamaan testamentin, luottamus-, vakuutus- tai sijoitustilin etuja. Enemmän kuin yksi ensisijainen edunsaaja voidaan nimetä siten, että myöntäjä voi ohjata tietyt prosenttimäärät kullekin.Jos ensisijainen edunsaaja ei ole enää elossa tai pysty keräämään, ehdollisen edunsaajan voidaan myös nimetä.
edunsaaja
Ensisijainen edunsaaja selitetty
Ensisijainen edunsaaja eroaa ehdollisesta edunsaajasta, joka on toinen (tai kolmas) rivissä saadaan etuuksia. Ehdollinen edunsaaja saa perinnön, jos hän ylittää ensisijaisen edunsaajan. Ehdollinen edunsaaja voi myös saada etuuksia, jos ensisijainen edunsaaja kieltäytyy perimästä tai sitä ei löydy.
Sekä ensisijaisten että ehdollisten edunsaajien on kuitenkin oltava laillisesti päteviä vastaanottamaan lahjan. Jos henkilö kuolee, kun heidän nimensä edunsaajat ovat vielä lapsia, tuomioistuin voi nimittää laillisen huoltajan hoitamaan perintöä siihen asti, kunnes lapsi saavuttaa valtion lainsäädännössä määritellyn täysi-ikäisen. Tahdon tai luottamuksen tapauksessa henkilö voi asettaa erityiset säännöt siitä, kuinka jakelu tapahtuu edunsaajille. Esimerkiksi luottamusmiehen luonti tai myöntäjä voi määrätä, että heidän nimettyjen edunsaajiensa lapset voivat saada hallinnan rahastojen varoihin ja tuloihin vasta valmistuttuaan yliopistosta tai naimisiin.
Ensisijaisten edunsaajien päivittämisen merkitys
Vakuutussopimusten ja tilien, kuten 401 (k) ja yksittäisten eläketilien (IRA), edunsaajat ottavat haltuunsa testamentissa nimetyt. Tämä tarkoittaa, että näiden tilien varat virtaavat nimetylle edunsaajalle tilipolitiikassa, vaikka tahto ehdottaa toisin.
IRA voi nimetä puolison ensisijaiseksi edunsaajaksi, kun taas sama henkilö voi nimetä lapset ensisijaisiksi edunsaajiksi. Puoliso saa IRA: n tuotot ja lapset saavat omaisuuden, josta heidät on nimetty pääasiallisiksi edunsaajiksi testamentissa - mutta ei IRA: lta.
Lukuun ottamatta peruuttamatonta luottamusta, suurin osa varallisuuden siirtävistä yhteisöistä voidaan päivittää vaihtamalla ensisijaiset ja ehdolliset edunsaajat.
Ja vaikka ensisijaisten ja ehdollisten edunsaajien nimeäminen on usein valinnaista tilille, kuten IRA, niiden nimeäminen voi auttaa omaisuutta kiertämään usein kallista todistusprosessia, jonka mukaan henkilön perilliset voivat käydä läpi etujensa turvaamisen. Edunsaajien nimeämättä jättäminen voi myös tarkoittaa, että omaisuus ei pysty tuottamaan tuottoa tai tuloja. Esimerkiksi useat eläketilit antavat aviopuolisoille mahdollisuuden siirtää kumppaninsa eläkevarat omiin IRA: iinsa ja viivyttää vaadittujen vähimmäisjakojen (RMD) tekemistä. Muiden kuin avioliiton edunsaajien on yleensä aloitettava RMD: n ottaminen heti, kun alkuperäinen tilinomistaja kuolee, mikä tarkoittaa, että nämä varat eivät hyöty korkokoroista ja verojen lykkäyksestä.
Esimerkki ensisijaisesta edunsaajasta
Esimerkiksi vanhempi, jolla on 100 000 dollarin henkivakuutus, voi nimetä poikansa ja tyttärensä ensisijaisiksi edunsaajiksi. Tilinomistaja voi kuitenkin myös vapaasti päättää varojen jakamisesta, mikä tarkoittaa, että tytär voi saada 60 000 dollaria ja poika 40 000 dollaria vakuutuksenottajan kuoleman yhteydessä. Jokainen voi myös saada yhtä suuret 50%: n erät 50 000 dollarista, jos vanhempi tekee sen selväksi vakuutuksessa.
