Mikä on henkilökohtainen tilinpäätös?
Henkilökohtainen tilinpäätös on asiakirja tai laskentataulukko, jossa esitetään yksilön taloudellinen tilanne tietyllä ajankohtana. Henkilökohtainen tilinpäätös sisältää tyypillisesti yleisiä tietoja henkilöstä, kuten nimi ja osoite, sekä varojen ja velkojen erittely.
Lausunto on hyödyllinen tavoitteiden ja varallisuuden seurannassa. Sitä vaaditaan usein myös luottoa haettaessa.
Avainsanat
- Henkilökohtaisessa tilinpäätöksessä luetellaan kaikki yksilön tai parin varat ja velat. Vähennä saamisia varoista, jotta näet nettovarallisuuden. Positiivinen nettovarallisuus osoittaa, että henkilöllä on enemmän varoja kuin velkoja. Arvo ei voi vaihdella ajan myötä, kun varojen ja velkojen arvot muuttuvat.Henkilökohtaiset tilinpäätökset ovat hyödyllisiä vaurauden ja tavoitteiden seurannassa sekä luoton hakemisessa.Tulot ja kulut voivat olla sisältyvät, mutta ihannetapauksessa ne sijoitetaan erilliselle tuloslaskelmalle.
Henkilökohtaisen tilinpäätöksen ymmärtäminen
Tilinpäätös voidaan laatia joko yritykselle tai henkilölle. Lausunto osoittaa lausunnossa mainitun yhteisön taloudellisen tilanteen. Yksilön tilinpäätökseen viitataan henkilökohtaisena tilinpäätöksenä ja se on yksinkertaisempi versio yrityslausunnosta.
Yksilön tilinpäätös osoittaa hänen nettovarallisuutensa, joka on varat miinus velat. Nettovarallisuus heijastaa sitä, mitä henkilöllä on käteisellä, jos hän myi kaikki omaisuutensa ja maksaa kaikki velansa.
Jos velat ovat suurempia kuin henkilökohtaisessa tilinpäätöksessä esitetyt varat, yksilön nettovarallisuus on negatiivinen. Jos yksilöllä on enemmän varoja kuin velkoja, heillä on positiivinen nettovarallisuus.
Henkilökohtaisia tilinpäätöksiä käytetään useimmiten, kun henkilö hakee luottoa, kuten lainoja tai asuntolainaa. Tilinpäätöksen ansiosta luotonantajat voivat helposti saada näkymän hakijan taloudelliseen tilanteeseen tietoon perustuvan luottopäätöksen tekemiseksi. Monissa tapauksissa henkilöä tai paria voidaan pyytää antamaan henkilökohtainen takaus osalle lainaa tai he voivat joutua panttaamaan osan henkilökohtaisista varoista vakuudeksi lainan takaamiseksi.
Vertaamalla henkilökohtaisia tilinpäätöksiä ajan myötä henkilö voi seurata, kuinka heidän taloudellisen tilanteensa paranee tai huononee.
Mitä sisältyy henkilökohtaiseen tilinpäätökseen?
Henkilökohtainen tilinpäätös jaotellaan varoihin ja velkoihin. Varat sisältävät sekkeillä tai säästötileillä olevien arvopapereiden ja varojen, eläketilien saldot, kaupankäyntitilit ja kiinteistöt.
Velkoihin sisältyy yksilön henkilökohtaiset lainat, kuten luottokorttitaseet, opiskelijalainat, maksamatta olevat verot ja kiinnitykset. Sisällytä myös velat, jotka omistavat yhdessä jonkun muun kanssa, esimerkiksi jos olet myöntänyt lainan.
Avioliitto voi luoda yhteisen henkilökohtaisen tilinpäätöksen, josta käy ilmi kaikki omistamat varat ja syntyneet velat.
Yritystoimintaan liittyvät varat ja velat eivät yleensä sisälly henkilökohtaiseen tilinpäätökseen, paitsi jos henkilö on suoraan ja henkilökohtaisesti vastuussa. Esimerkiksi henkilö takaa henkilökohtaisesti lainan liiketoiminnalleen. Tämä on samanlainen kuin kustannusarviointi, joten tämä sisällytettäisiin henkilökohtaiseen tilinpäätökseen.
Vuokrausta ei sisällytetä henkilökohtaiseen tilinpäätökseen, koska omaisuus ei ole yksityishenkilön omistuksessa. Vaikka omistat kiinteistön ja vuokraat sen jollekin toiselle, kiinteistön arvo sisältyy omaisuusluetteloosi, koska se on omistama.
Henkilökohtaista omaisuutta, kuten huonekaluja ja taloustavaroita, ei yleensä sisällytetä omaisuuden taseeseen omaisuuteen, koska näitä esineitä ei voida helposti myydä lainan maksamiseksi. Henkilökohtainen omaisuus, jolla on merkittävä arvo, kuten korut ja antiikkiesineet, voidaan kuitenkin sisällyttää, jos arvo voidaan varmistaa arvioinnilla.
Jos käytetään lausetta luoton saamiseksi tai yleisen taloudellisen tilan osoittamiseksi, myös tuotot ja kulut sisällytetään yleensä. Tätä voidaan seurata erillisellä arvolla, jota kutsutaan tuloslaskelmaksi. Tähän sisältyvät kaikki tulomuodot ja kulut, tyypillisesti kuukausittaisina tai vuosittaisina määrinä.
Esimerkki henkilökohtaisesta tilinpäätöksestä
Oletetaan, että Henry haluaa seurata nettovarallisuuttaan siirtyessään eläkkeelle. Hän on maksanut velkoja, säästänyt rahaa, investoinut ja on lähempänä kotinsa omistamista. Joka vuosi hän päivittää lausunnon nähdäkseen saavutetun edistyksen.
Oletetaan, että Henryllä on omaisuutta 20 000 dollaria autosta, 200 000 dollaria talostaan, 300 000 dollaria investoinneista ja 50 000 dollaria käteisellä ja vastaavilla. Hän omistaa myös erittäin kerättäviä postimerkkejä ja taidetta, jonka arvo on 20 000 dollaria. Hänen taseen loppusumma on 590 000 dollaria.
Vastuiden suhteen Henry on velkaa 5000 dollaria autosta ja 50 000 dollaria talostaan. Hän maksaa asioista luottokortilla, mutta maksaa saldon pois kuukausittain, joten saldoa ei ole. Henry myönsi tytärylleen lainan, ja sille on jäljellä 10 000 dollaria. Vaikka se ei ole Henryn laina, hän on silti vastuussa siitä, joten se sisältyy lausuntoon. Henryn velat ovat 65 000 dollaria.
Vähennämällä velat varoista, Henryn nettovarallisuus on 525 000 dollaria.
