Mikä on ylijäämä?
Ylijäämä on vapaaehtoinen maksu verovähennyskelpoiseen eläkesuunnitelmaan, joka ylittää tietyn ajanjakson enimmäismaksun, jonka eläkesuunnitelman rekisteröijä tai sisäinen tulopalvelu määrittelevät.
Ylijäämän ymmärtäminen
Esimerkiksi 401 (k): n ylimaksu on ongelma, jolla harvat eläkeläiset kohtaavat, koska alimaksuja tai laiminlyötyjä maksuja tapahtuu useammin. Vuodesta 2019 lähtien IRS antaa työntekijöille mahdollisuuden lykätä 19 000 dollaria palkastaan vuosittain. 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille on myös sallittu kurotusosuus, joka on ylimääräinen 6 000 dollaria vuodessa, jolloin vuotuinen kokonaisraja nostetaan 25 000 dollariin. IRS: n mukaan nämä rajat nousevat 19 500, 6500 ja 26 000 dollariin vuonna 2020.
Tietysti kaksinkertaista nämä määrät avioparille, jotka kukin työskentelevät. Jos molemmat kumppanit ovat vähintään 50-vuotiaita, molemmat voivat maksaa 401 k: n osuutensa yhdisteltyä vuotuista korvausrajaa varten, joka on 50 000 dollaria vuodelle 2019 ja 52 000 dollaria vuodelle 2020. Vain tämän summan ylittäessä heille aiheutuu ylimääräistä rahoitusosuutta.
Erityisesti rajoitukset koskevat vain palkanlaskentaa. Esimerkiksi työnantajien otteluita ei oteta huomioon ylirahoituksissa.
Jos rajoitusta ei vieläkään noudateta, työntekijöiden tulee ilmoittaa asiasta yritykselleen tai suunnitelman ylläpitäjälle seuraavan vuoden alussa ylirahoituksen jälkeen. Suunnitelman ylläpitäjän tehtävänä on palauttaa ylimääräiset maksut työntekijöille sekä ylimääräisten maksujen tuotot.
Tämän ilmoituksen lähettäminen mahdollisimman aikaisin antaa työnantajille tarpeeksi aikaa tehdä tarvittavat paperityöt. Tähän sisältyy tyypillisesti kaikkien maksujen mukauttaminen, jotka syntyivät työntekijöiden suorittamista tarkastuksista ennen veroja, ja lasketaan ne palkkoina työntekijöiden W-2-lomakkeissa. Tämä antaa työntekijöille tarpeeksi aikaa antaa uusia lomakkeita ennen vuotuista veroilmoitusten jättöaikaa.
Samoin yksilöllisillä eläketilillä (IRA) on myös maksuosuuksia. Vuonna 2018 Rothin ja perinteisten IRA: ien yhteenlaskettu maksuraja oli 5500 dollaria alle 50-vuotiaille ja 6500 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille.
Ylijäämävaikutukset
On tärkeää korjata ylijäämät nopeasti. Muuten syntyy usein vero-ongelmia. Jos ylimääräistä summaa ei palauteta asianomaisille työntekijöille verojen maksamiseen riittävän ajoissa, työntekijät ovat kaksinkertaisen verotuksen vaarassa. Toisin sanoen he voisivat maksaa veroja vuonna, jolloin ylitys tapahtui, ja heidän on vielä maksettava myös seuraavana vuonna.
Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi jotkut työntekijät voivat jättää muutetun palautuksen otetulla ylimääräisellä vakuutusmaksulla, johon liitetään mahdolliset ylikorvauksesta aiheutuvat tulot. Tämä on kuitenkin tehtävä veron jatkamiselle asetetussa määräajassa.
Ylijäämät IRA: hon on hiukan helpompaa korjata, mutta johtavat silti rangaistuksiin. Työntekijät voivat jättää tilinsä yksin ja määrätä ylimääräisen korvauksen ensi vuoden enimmäismäärään. 6%: n sakkoa sovelletaan vuodessa kaikista ylityksistä. Tietenkin kaikkia yksittäisiä rahoitusosuuksia on mukautettava tulevaisuuteen, jotta seuraavan vuoden aikana ei enää luoda ylimääräistä rahoitusosuutta.
