Mikä on järjestämätön laina?
Järjestämätön laina (NPL) on lainatun rahan summa, josta velallinen ei ole suorittanut suunniteltuja maksuja tiettynä ajanjaksona. Vaikka suorittamatta jättämisen tilan tarkat elementit vaihtelevat, riippuen lainan ehdoista, "ei maksua" määritellään yleensä nollamaksuna joko pääomaa tai korkoa. Määritetty ajanjakso vaihtelee myös toimialasta ja lainan tyypistä riippuen. Yleensä ajanjakso on kuitenkin 90 päivää tai 180 päivää.
Järjestämätön laina
Kuinka järjestämätön laina toimii
Järjestämätöntä lainaa (NPL) pidetään maksukyvyttömänä tai lähellä maksukyvyttömyyttä. Kun laina on järjestämätöntä, velallisen todennäköisyys maksaa se kokonaan takaisin on huomattavasti pienempi. Jos velallinen jatkaa maksujaan uudelleen NPL: llä, siitä tulee toistaiseksi lainaa, vaikka velallinen ei olisi kiinni kaikista maksamatta jääneistä maksuista.
Pankkitoiminnassa kaupallisia lainoja ei katsota järjestämättömiksi, jos velallinen on suorittanut nolla korko- tai pääomamaksua 90 päivän kuluessa tai jos 90 päivää on erääntynyt. Kulutuslainan osalta 180 päivää myöhässä luokitellaan se NPL: ksi.
Avainsanat
- Järjestämätön laina (NPL) on laina, jossa lainanottaja ei ole jo jonkin aikaa suorittanut suunniteltuja pääoma- tai korkomaksuja. Pankkitoiminnassa kaupallisia lainoja pidetään järjestämättöminä, jos lainanottaja on 90 päivää myöhässä. Kansainvälinen valuuttarahasto katsoo lainat, jotka ovat erääntyneet alle 90 päivää erääntyneinä, jos tulevaisuuden maksuihin liittyy suuri epävarmuus.
Järjestämättömien lainojen tyypit
Velka voi saavuttaa "järjestämättömän lainan" aseman monin tavoin. Esimerkkejä NPL: istä ovat:
- Laina, jonka 90 päivän korko on aktivoitu, jälleenrahoitettu tai viivästynyt sopimuksen tai alkuperäisen sopimuksen muutoksen vuoksi. Laina, jonka maksut ovat alle 90 päivää myöhässä, mutta lainanantaja ei enää usko velalliseen suorittaa tulevia maksuja.Laina, jonka pääoman takaisinmaksu on erääntynyt, mutta osa lainasta on jäljellä.
Järjestämättömien lainojen viralliset määritelmät
Useat kansainväliset rahoitusviranomaiset tarjoavat erityisiä ohjeita järjestämättömien lainojen määrittämiseksi.
Euroopan keskuspankki
Euroopan keskuspankki (EKP) vaatii omaisuuserien ja määritelmien vertailukelpoisuutta euroalueen keskuspankkien riskien arvioimiseksi. EKP määrittelee useita kriteerejä, jotka voivat aiheuttaa NPL-luokituksen, kun se suorittaa stressitestejä osallistuville pankeille.
Vuonna 2014 EKP teki kattavan arvioinnin ja kehitti kriteerit lainojen määrittelemiseksi järjestämättömiksi, jos ne ovat:
- 90 päivää erääntynyttä päivää, vaikka niiden maksukyvyttömyys tai alentuminen olisi heikentynyt suhteessa Yhdysvaltain tilinpäätösstandardin ja kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) pankkien kirjanpitoon.
Vuonna 2018 julkaistussa lisäyksessä määritettiin aikataulu, jonka kuluessa lainanantajat voivat varata varoja järjestämättömien lainojen kattamiseen: kaksi tai seitsemän vuotta riippuen siitä, onko laina vakuutettu vai ei. Vuodesta 2019 lähtien euroalueen lainanantajilla on edelleen kirjanpidossaan noin 990 miljardin dollarin arvosta järjestämättömiä lainoja.
Järjestämättömät lainat (NPL) ovat lainoja, joissa korkoa tai pääomaa ei ole maksettu tietystä päivästä mistä tahansa syystä.
Kansainvälinen raharahasto
Kansainvälinen valuuttarahasto (IMF) asettaa myös useita kriteerejä laiminlyötyjen lainojen luokille.
Vuonna 2005 IMF määritteli järjestämättömät lainat lainoiksi, joiden:
- Velalliset eivät ole maksaneet korkoja ja / tai pääomamaksuja vähintään 90 päivässä. Vähintään 90 päivää vastaavat korkomaksut on aktivoitu, jälleenrahoitettu tai viivästytty sopimuksellaMaksut ovat viivästyneet alle 90 päivällä, mutta niiden epävarmuus on suuri tai ei varmuus siitä, että velallinen suorittaa maksuja tulevaisuudessa
