Mikä on tappiokustannus?
Tappiokustannukset, tunnetaan myös nimellä puhdas vakuutusmaksu tai puhdas kustannus, on rahasumma, jonka vakuutuksenantajan on maksettava korvausten korvaamiseksi, mukaan lukien tällaisten korvausten hallinnointi- ja tutkintakulut. Vakuutuskustannuksia, kuten muita tekijöitä, käytetään vakuutusmaksujen laskemiseen.
ALOITTAMINEN Tappiokustannukset
Korkojen tekeminen tai veloitettavan vakuutusmaksun määrän määrittäminen on yksi kriittisimmistä tehtävistä, joita vakuutuksenantaja kohtaa. Se vaatii vakuutuksenantajia tutkimaan historiallisia ratkaisukustannuksia, joita kutsutaan vakuutuksenantajan tappiokustannuksiksi. Tappiokustannukset edustavat maksuja, jotka kattavat vakuutetut vakuutukset. Vahinkomeno sisältää myös korvausten tutkimiseen ja mukauttamiseen liittyvät hallintokulut. Siksi korvauksen kattamiseen vaaditaan todelliset kustannukset.
Kun vakuuttaa uutta vakuutusta, vakuutuksenantaja sitoutuu korvaamaan vakuutuksenottajalle erityisestä riskistä johtuvat tappiot. Vastineeksi vakuutuksesta vakuutuksenantaja saa vakuutusmaksulta vakuutusmaksun. Vakuutuksenantaja saavuttaa voiton, kun korvauksen maksamiseen ja hallintaan liittyvät kulut ovat pienemmät kuin kerättyjen vakuutusmaksujen ja sijoitetun pääoman tuotto (ROI).
Vaikka vakuutuksenantaja voisi asettaa koron vähimmäismääräksi, josta se voi olla vastuussa, plus hallintomenot, tällainen strategia johtaisi erittäin suuriin vakuutusmaksuihin, jotka eivät ole houkuttelevia potentiaalisille asiakkaille. Sääntelyviranomaiset rajoittavat myös vakuutuksenantajan veloittamia hintoja. Vakuutuksenantaja käyttää tilastollisia malleja estimoidakseen vahinkojen lukumäärän, joita se odottaa aiheutuvan vakuutuksiaan koskevista korvausvaatimuksista. Nämä mallit vaikuttavat aiemmin ratkaistujen korvausvaatimusten tiheyteen ja vakavuuteen. Malleihin sisältyy myös muiden vakuutusyhtiöiden kokema taajuus ja vakavuus, jotka kattavat samantyyppiset riskit. Vakuutusturvaa varten Kansallinen korvausvakuutusneuvosto (NCCI) ja muut luokituslaitokset kokoavat ja julkaisevat korvaustiedot.
Huolimatta näiden mallien hienostuneisuudesta, tulokset ovat vain arvioita. Vakuutukseen liittyvä todellinen menetys voidaan tietää täysin varmasti vasta, kun vakuutuskausi päättyy. Koska tappiokustannukset sisältävät vain korvausvaatimukset ja korvausvaatimusten tutkimiseen ja mukauttamiseen liittyvät hallintokulut, sitä on muutettava voiton ja muiden liiketoiminnan kulujen, kuten palkkojen ja yleiskustannusten, huomioon ottamiseksi. Näitä yrityskohtaisia oikaisuja kutsutaan tappiokustannusten kertoimiksi (LCM). Tappiokustannukset kerrottuna tappiokustannusten kertoimella ovat yhtä suositeltavia veroja, jotka peritään kattavuudesta.
