Mikä on elävä luottamus?
Elävä luottamus on laillinen asiakirja tai luottamus, joka on luotu yksilön elinaikana, jolloin nimetylle henkilölle, toimitsijamiehelle, annetaan vastuu hoitaa kyseisen henkilön omaisuutta mahdollisen edunsaajan eduksi. Elävä luottamus on suunniteltu mahdollistamaan luottamuksen luoman tai asiamiehen varojen helppo siirtäminen samalla kun ohitetaan usein monimutkainen ja kallis juridinen todistusmenettely. Elävät luottamusmääräykset nimeävät toimitsijamiehen, jolla on laillinen hallussaan omaisuutta ja omaisuutta, josta luottamus tulee.
Avainsanat
- Elävä luottamusministeri nimittää toimitsijamiehen hoitamaan edunsaajan varoja, kun avunantaja on edelleen elossa. Uskonnolliset velvolliset hoitavat rahastoja edunsaajan parhaiden etujen mukaisesti. Eläkerahastot voivat olla joko peruuttamattomia tai peruutettavissa.
Kuinka elävä luottamus toimii
Eläviä rahastoja hallinnoi omaisuudenhoitaja, jolla on tyypillisesti uskonnollinen velvollisuus hoitaa rahastoa harkitusti edunvalvonnan edunsaajan tai luottamusjärjestön nimeämien edunsaajien, joita kutsutaan myös myöntäjiksi, parhaiden etujen mukaisesti. Asukkaan kuoleman jälkeen nämä varat kulkevat edunsaajille myöntäjän toiveiden mukaisesti, kuten rahasopimuksessa esitetään. Toisin kuin testamentti, elävä luottamus on kuitenkin voimassa, kun asukas on elossa, ja rahasto ei tarvitse puhdistaa tuomioistuimia saavuttaakseen suunnitellut edunsaajat asukkaan kuollessa tai työkyvyttömäksi.
Eläkerahastojen tyypit
Elävät rahastot voivat olla peruuttamattomia tai peruutettavissa. Elävällä, peruuttamiskelpoisella luottamuksella luottamusjärjestys voi nimetä itsensä toimitsijamieheksi ja hallita varoja luottamuksen sisällä. Tämä määräys tarkoittaa kuitenkin sitä, että rahastoon kuuluvat varat pysyvät osana luottamusjärjestyksen omaisuutta, mikä tarkoittaa, että henkilö voi silti olla vastuussa kiinteistöveroista, jos omaisuuserä arvostetaan kiinteistöverosta vapauttamisen jälkeen kuolemanhetkellä. Luottamusjärjestöllä on myös valta muuttaa ja muuttaa luottamussääntöjä milloin tahansa. Tämä tarkoittaa sitä, että luottamusjärjestys voi vapaasti muuttaa edunsaajia tai purkaa luottamisen kokonaan.
Peruuttamattomassa elävässä luottamuksessaan asiamies luopuu tietyistä oikeuksistaan valvoa luottamusta. Toimitsijamiehestä tulee tosiasiallisesti laillinen omistaja, mutta yksityishenkilö myös vähentäisi verovelvollisuuttaan. Kun peruuttamatonta elävää luottamusta koskeva luottosopimus on tehty, nimetyt edunsaajat asetetaan, ja asiamies voi tehdä vain vähän sopimuksen muuttamiseksi.
Omaisuudenhoito elävien rahastojen sisällä
Itse elävä luottamus voidaan nimetä tiettyjen varojen edunsaajaksi, joka muuten virtaa suoraan nimetylle edunsaajalle riippumatta siitä, mitä testamentissa todetaan. Näitä ovat työnantajan tukemat eläketilit, kuten 401 (K), yksilölliset eläketilit (IRA), henkivakuutukset ja tietyt pankkitilit, kuten Kuolemaan maksettavat (POD) tilit. Eläviin rahastoihin voi kuulua luottamuksellisia tilejä, jotka on luotu asuttajan elinaikana ja joita ei ole perustettu kuoleman yhteydessä, kuten viimeisessä tahdossa ja testamentissa on määritelty.
