Mikä on elinajanodotustapa?
Elinajanodotemenetelmä on tapa laskea yksilöllisen eläketilin (IRA) jakelumaksut jakamalla eläketilin saldo tai kokonaisarvo vakuutuksenottajan odotettavissa olevalla elinajalla. Odotettu eliniän menetelmä on yksinkertaisin menetelmä tarvittavien vähimmäisjakaumien (RMD) laskemiseksi.
Avainsanat
- Odotettavissa oleva elinajanodotustapa on ensisijainen tapa selvittää RMD-määrät. RMD: t ovat vaadittavia jakaumia, jotka on poistettava tietyistä eläketilistä, kun säästäjä saavuttaa 72-vuotiaana. saldo.
Elämänodotustavan ymmärtäminen
Elinajanodotustapaa käytetään laskettaessa vaaditut vähimmäisjakaumat tai RMD: t perinteisistä IRA: ista tai pätevät eläketilit, kuten 401 (k) suunnitelmat. RMD: t ovat vähimmäis nostomääriä, jotka on otettava näiltä tileiltä 72-vuotiaasta alkaen.
Tässä menetelmässä käytetään IRS-elinajanodotteita yhdessä oman IRA-arvon kanssa jakeluvuonna ennen kyseisen vuoden vetäytymistä. Tämä on siis muuttuva menetelmä, ja jos IRA-arvo kasvaa tai laskee, vuoden jakautumismäärä kasvaa tai laskee vastaavasti. Tämä pätee myös elinajanodotteeseen.
IRS-vakuutusmatemaattiset taulukot auttavat määrittämään omistajan odotettavissa olevan eliniän tai omistajan ja edunsaajan yhteisen elinajan.
Elinajanodotemenetelmiä on kahta tyyppiä: termi-tietty menetelmä ja uudelleenlaskentamenetelmä.
Terminaattisen menetelmän mukaan jakaminen tai poistaminen eläketililtä perustuu vakuutuksenottajan odotettavissa olevaan elinajanodotteeseen ensimmäisen nostoajankohtana. Jokaisesta seuraavasta vuodesta tili on tasaisesti loppu, koska elinajanodote lyhenee yhdellä vuodella. Eläketili on lopulta täysin tyhjä, kun annuitantti saavuttaa elinajanodoteensa. Siksi on mahdollista, että annuitantti juoksee varojensa läpi kokonaan, jos elinajan odote ylittää.
Jotta annuiteettiverojen myöhästymisriski voidaan korvata, jotkut valitsevat uudelleenlaskentamenetelmän, joka eroaa aikataulun mukaisesta menetelmästä laskemalla uudelleen annuitan elinajanodotteen vuosittain. Tällöin annuitantit vetäytyvät niin vähän kuin mahdollista kirjanpitoonsa, vaikka jos edunsaaja kuolee ennenaikaisesti, peruuttamiset joudutaan määräämään uudelleen pelkästään oman elinajan perusteella.
Oikea maailma-esimerkki elinajanodotustavasta
Katsotaanpa tapausta, jossa 54-vuotias yksinäinen nainen valitsee termi-tietyn menetelmän elinajanodotteesta. Tässä tilanteessa, jos nainen haluaa alkaa vastaanottaa IRA-jakaumia vuonna 2020, hänen on ensin laskettava tilin kokonaisarvo 31. joulukuuta 2019 alkaen ja odotettavissa oleva elinaika IRS-julkaisun 590 liitteen C mukaisesti. Jos tilin arvo olisi 100 000 dollaria. ja hänen odotettavissa oleva elinikä on 30, 5 vuotta, hän voi saada jakamisina vuosittain 3 278, 69 dollaria.
Seuraavana vuonna nykyinen 55-vuotias ottaa jälleen huomioon tilin saldo 31. joulukuuta ja jakaa summan 29, 6: lla, hänen uuden elinajansa. Pohjimmiltaan: mitä vanhempi henkilö tulee, sitä lyhyempi elinajanodote tulee, vaikka tämä suhde ei ole lineaarinen.
