Osinkotulot ovat verollisia, mutta niitä verotetaan eri tavoin riippuen siitä, ovatko osingot oikeutettuja vai ei. Sijoittajille tyypillisesti osinkoa maksavat osakkeet tai sijoitusrahastot ovat houkuttelevia, koska sijoitetun pääoman tuotto (ROI) sisältää osingon ja mahdollisen markkinahinnan nousun.
Hyväksytystä osingosta verotetaan alhaisempaa pitkäaikaista myyntivoittoveroastetta korkeamman verokannan sijasta, jota käytetään yksilön säännöllisissä tuloissa. Jotta tätä erityistä verokantaa voidaan käyttää, osingon on maksettava yhdysvaltalainen yritys, USA: n hallussa oleva yritys, ulkomainen yritys, joka asuu maassa, joka voi saada etuuksia Yhdysvaltojen verosopimuksen nojalla, tai ulkomaisen yhtiön osakekannan, joka voidaan vaihdetaan helposti Yhdysvaltojen suurilla osakemarkkinoilla.
Näiden osinkojen on myös täytettävä hallussapitoajan vaatimukset. Osakkeen on oltava hallussaan yli 60 päivää 121 vuorokauden ajanjakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Ensisijaisen osakkeen tapauksessa osakkeen on oltava hallussaan yli 90 päivää 181 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 90 päivää ennen osingonmaksupäivää, jos osingot erääntyvät yli 366 päivää.
Hyväksytyt osingot ovat verovapaita yksityishenkilöille 10% ja 12% veroluokissa (tai niille, jotka ansaitsevat alle 39 375 dollaria vuodessa). Yksilöille, jotka kuuluvat 22%: n, 24%: n, 32%: n ja 35%: n veroluokkaan, osingot saavat 15%: n verokannan. Osingoista verotetaan 20%: n verokantaa henkilöille, joiden tulot ylittävät 434 500 dollaria (niille, jotka kuuluvat joko 35%: n tai 37%: n veroluokkaan). Ei-kvalifioidut osingot tai osingot, jotka eivät täytä näitä vaatimuksia, käsitellään lyhytaikaisina myyntivoitoina ja verotetaan samoilla verokannoilla kuin yksilön säännölliset tulot.
Advisor Insight
Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Osinkotulot ovat yleensä verotettavia. Tämä oletetaan, että sitä ei jaeta vanhentumistilille, kuten IRA, 401 (k) suunnitelma jne., Jolloin se ei olisi verollinen. Tässä on kaksi yleistä esimerkkiä verotettavista osinkotuloista:
Tai esimerkiksi sanotaan, että omistat sijoitusrahaston osakkeita ja se jakaa osinkotuloja kuukausittain. Näitä osinkoja pidetään myös verotettavina osinkotuloina.
Jälleen, molemmat esimerkit koskevat osinkoja, jotka on saatu muille kuin eläketilille.
