Mikä on IRS-julkaisu 590-B?
IRS-julkaisu 590-B selittää rahan nostamisen verotukselliset vaikutukset minkä tahansa tyyppisiltä yksilöllisiltä eläketililtä ennen tai jälkeen eläkkeelle siirtymisen. Se määrittelee milloin et voi nostaa rahaa maksamatta sakkoa ja milloin sinun on nostettava rahaa.
Tärkeimmät poistuvat:
- IRS-julkaisu 590-B kertoo verot, jotka omistat, kun nostat rahaa minkä tahansa tyyppisiltä IRA-tililtä.Jos sinulla on perinteinen IRA, katso luku 1.Jos sinulla on Roth IRA, katso luku 2.
Julkaisu sisältää kolme lukua, useita liitteitä ja laskentataulukoita veronmaksajien avuksi. Julkaisu 590-A kattaa verosäännöt eläketilien maksuosuuksista.
IRS-julkaisun 590-B ymmärtäminen
IRA: ta on useita tyyppejä, mukaan lukien perinteinen IRA ja Roth IRA, SEP ja SIMPLE IRA. Mutta iso ero on perinteisen ja Roth IRA: n välillä:
- Perinteinen IRA antaa verovelvolliselle mahdollisuuden maksaa veroja edeltävät tulot tiettyyn määrään asti vuosittain. Palkansaaja saa välittömän veroeron, ja tilille maksetusta summasta verot lykätään siihen asti, kunnes verovelvollinen nostaa rahaa. Roth IRA antaa verovelvolliselle mahdollisuuden maksaa verojen jälkeisiä tuloja tietyn määrän verran vuosittain. Palkansaaja maksaa tuloverot etukäteen, joten eläkkeelle siirtymisen jälkeen tehdyistä poistumista ei veroteta.
IRA-jakautumiseen korkea-asteen koulutuskustannuksista tai ensimmäistä kertaa suoritettavasta kotiinostosta ei sovelleta 10%: n varhaista peruuttamissakkoa.
IRS-julkaisu 590-B on järjestetty selittämään näiden kahden tyyppisten IRA-tilien erilaiset verovaikutukset:
- IRS-julkaisun 590-B luvuissa 1 ja 2 selitetään kaikki perinteisen IRA: n ja Roth IRA: n säännöt. Se kattaa milloin voit nostaa rahaa ja missä iässä sinun on nostettava rahaa. Se sisältää myös rangaistukset perinteisistä IRA-alueista varhaisesta vetäytymisestä. Luku 3 kattaa sallitut varhaiset vetäytymiset, joita käytetään maksamaan luonnonkatastrofien aiheuttamat vahingot. Nämä poikkeukset vuonna 2019 ulotettiin vain ihmisiin, joiden menetykset johtuivat kolmesta vuoden 2017 katastrofista, mukaan lukien hurrikaani Harvey, hirmumyrsky Irma ja Kalifornian metsäpalot. Jopa nämä vaativat rahan palauttamista rangaistuksen välttämiseksi. Johdanto-osassa on taulukko, joka selventää perinteisten ja Roth IRA: n välisiä eroja, vaadittavien jakojen säännöt, näiden tilien verotus ja säännöt lomakkeen 8606 täyttämiselle. -lomake, joka on arkistoitava kaiken tyyppisestä IRA: n jakaumien ilmoittamiseksi.Luokka 4 sisältää yleisiä tietoja verotukseen liittyvien kysymysten saamisesta.Lisä A on laskentataulukko tarvittavan vähimmäisjakelun määrittämiseksi ja liite B sisältää laske suositellut vähimmäisjakaumat.
Seuraamukset ja vapautukset
Pidä silmällä julkaisussa 590-B yksityiskohtaisesti määriteltyjä seuraamuksia ja näiden rangaistusten poikkeuksia. Esimerkiksi useimmat varhaiset jakelut laukaisevat 10%: n rangaistuksen. Rangaistus nousee 25%: iin, jos rahaa nostetaan kahden ensimmäisen vuoden aikana, kun osallistuminen on yksinkertaista. Korvauskoulutuksen peruuttamisesta tai ensimmäisestä asunnonostosta ei kuitenkaan määrätä sakkoa.
Muut julkaisut
IRS: llä on useita julkaisuja, joissa selitetään pätevien eläkesuunnitelmien hyviä puolia.
- Jos sinulla on pieni yritys tai työskentelet yhden kanssa, saatat olla kiinnostunut IRS-julkaisusta 560: Eläkesuunnitelmat pienyritykselle. Toisessa IRS-julkaisussa, eläketurvasuunnitelmien verotiedot, on laaja tietoa vanhuussäästämiseen ja eläkesuunnitelmien hallinnointiin.IRS: ssä Usein kysytyt kysymykset -sivulla on lyhyt tietoa erityyppisistä IRA: ista ja niiden verovaikutuksista.
