Pankkien vakavaraisuutta säännellään tiukasti maailmanlaajuisesti, jotta voidaan paremmin varmistaa rahoitusjärjestelmän ja maailmantalouden vakaus. Se tarjoaa myös lisäsuojan tallettajille. Yhdysvalloissa pankkeja säätelevät liittovaltion tasolla liittovaltion talletusvakuutusyhtiö (FDIC), liittovaltion keskuspankki ja valuutanpitäjän toimisto (OCC). Lisäksi valtion tilatut pankit ovat valtion sääntelyviranomaisten alaisia. Pankkien sääntelyä ja vakavaraisuutta pidetään kriittisenä, koska pankkisektorilla on ainutlaatuinen merkitys koko talouden toiminnalle.
Pankkien taloudellisen tilanteen seuranta on myös tärkeää, koska pankkien on käsiteltävä varojen ja velkojen likviditeetin epäsuhta. Pankin taseen vastattavaa-puolella ovat erittäin likvidit tilit, kuten kysyntätalletukset. Pankin varat koostuvat kuitenkin pääasiassa melko likvideistä lainoista. Pankit voivat myydä (ja usein myyvät) lainoja, mutta ne voidaan nopeasti muuttaa käteiseksi myymällä ne huomattavalla alennuksella.
Pääomien riittävyyden arviointi
Pankin vakavaraisuudesta yleisimmin käytetty arvio on vakavaraisuussuhde. Monet analyytikot ja pankkisektorin ammattilaiset pitävät kuitenkin taloudellisen pääoman mittausta parempana. Lisäksi analyytikot tai sijoittajat voivat tarkastella pankkien taloudellista tilannetta tutkiessaan ensisijaisten omien varojen osuutta tai perustason likviditeettisuhteita.
Pääoman riittävyysaste
Yhdysvaltain pankkien on ylläpidettävä vähimmäisvakavaraisuussuhdetta. Vakavaraisuussuhde edustaa pankin riskipainotettua luottoriskiä.
Suhde mittaa kahdenlaisia pääomia:
- Ensisijainen pääoma on tavallinen osakepääoma, joka pystyy vastaamaan tappioista edellyttämättä, että pankki lopettaa toimintansa. Ensisijainen pääoma on pääomalaina, joka voi kattaa tappiot pankin likvidaation yhteydessä.
Jotkut analyytikot suhtautuvat kriittisesti vakavaraisuussuhteen riskipainotusnäkökohtiin ja ovat huomauttaneet, että suurin osa vuoden 2008 finanssikriisin aikana ilmenneistä lainojen laiminlyönneistä liittyi lainoihin, joille annettiin erittäin matala riskipaino, kun taas monille lainoille oli raskain riskipainotus ei ole oletus.
Tier 1: n velkaantumisaste
Tähän liittyvä vakavaraisuussuhde, jota joskus pidetään, on ensisijaisen omaisuuden vipuaste. Ensisijaisen omaisuuserän vivutussuhde on suhde pankin peruspääoman ja sen kokonaisvarojen välillä. Se lasketaan jakamalla ensisijainen pääoma pankin keskimääräisillä konsolidoiduilla varoilla ja tietyillä taseen ulkopuolisilla vastuilla.
Mitä korkeampi Tier 1 -vipuvaikutusaste on, sitä todennäköisemmin pankki pystyy kestämään taseensa negatiiviset iskut.
Taloudellisen pääoman mittaus
Monet analyytikot ja pankkijohtajat katsovat, että taloudellinen pääomitta on tarkempi ja luotettavampi arvio pankin taloudellisesta vakaudesta ja riskialtistuksesta kuin vakavaraisuussuhde.
Taloudellisen pääoman laskenta, joka arvioi pääoman määrän, joka pankilla on oltava käytettävissään sen varmistamiseksi, että se pystyy käsittelemään nykyisen jäljellä olevan riskin, perustuu pankin taloudelliseen tilanteeseen, luottoluokitukseen, odotettuihin tappioihin ja vakavaraisuuden luotettavuustasoon. Kun tämä toimenpide otetaan mukaan odotettuihin tappioihin, sen katsotaan edustavan realistisempaa arviota pankin todellisesta taloudellisesta tilanteesta ja riskitasosta.
Likviditeettisuhteet
Sijoittajat tai markkina-analyytikot voivat myös tutkia pankkeja käyttämällä tavanomaisia osakearviointeja, joilla arvioidaan minkä tahansa toimialan yritysten taloudellista tilannetta. Näihin vaihtoehtoisiin arviointimittareihin sisältyy likviditeettisuhteet, kuten nykyinen suhde, käteissuhde tai nopea suhde.
