Mikä on ulkomaalainen?
Ulkomaalainen on henkilö, joka asuu muussa kuin kansalaisuusmaassaan, usein väliaikaisesti ja työsuhteista johtuen. Ulkomailla voi olla myös henkilö, joka on luopunut kotimaansa kansalaisuudesta tullakseen toisen kansalaiseksi.
Ulkomaalainen on siirtotyöläinen, joka on ammatissaan ammattitaitoinen tai ammattitaitoinen työntekijä. Työntekijä työskentelee kotimaansa ulkopuolella joko itsenäisesti tai työnantajan suunnittelemana työtehtävänä, joka voi olla yritys, yliopisto, hallitus tai kansalaisjärjestö. Jos työnantajasi lähettää sinut työstäsi Piilaakson toimistossa työskentelemään pidemmän aikaa Toronton toimistossa, sinut pidetään ulkomailla asuvana tai "ulkomailla asuvana", kun olet saapunut Torontoon.
Expats ansaitsevat yleensä enemmän kuin kotonaan ja enemmän kuin paikalliset työntekijät. Palkan lisäksi yritykset antavat toisinaan ulkomailta asuville työntekijöille etuja, kuten muutto-apua ja asumistukea. Ulkomaalaisena eläminen voi olla jännittävää ja tarjota erinomaisen mahdollisuuden uralle etenemiseen ja globaaliin liiketoimintaan liittymiseen, mutta se voi olla myös emotionaalisesti vaikea siirtyminen, joka edellyttää erillään ystäviä ja perhettä ja sopeutumista vieraaseen kulttuuriin ja työympäristöön. Siksi näille siirtotyöläisille tarjottujen korkeampien korvausten syy.
Ulkomaisten ansiotulojen poissulkeminen
Ulkomailla työskenteleville amerikkalaisille Yhdysvaltojen tulovero-asetusten noudattaminen on lisähaaste ja taloudellinen taakka, koska Yhdysvallat verottaa kansalaisiaan ulkomailla ansaituista tuloista. Yhdysvaltojen verolaki sisältää kuitenkin säännöksiä, jotka auttavat vähentämään verovelkaa, jotta vältetään ulkomaille tulojen kaksinkertainen verotus. Ulkomailla maksettuja veroja voidaan käyttää verohyvityksenä Yhdysvalloissa, mikä vähentää sitä ulkomailla asuvan verolaskun perusteella. Esimerkiksi ulkomaisten ansiotulojen poissulkeminen (FEIE) sallii ulkomaalaisten jättää veroilmoituksiinsa tietyn osan ulkomaisista tuloistaan, joka on indeksoitu inflaatioon. Vuodeksi 2018 tämä summa on 104 100 dollaria. Maahanmuuttajan, joka ansaitsee esimerkiksi 180 000 dollaria verosta vapaassa ulkomailla tekemästään työstä, on vain maksettava Yhdysvaltain liittovaltion tulovero 180 000–104 100 dollaria = 75 900 dollaria.
Ulkomainen verohyvitys
FEIE ei koske vuokra- tai sijoitustuloja. Siksi sijoitusten korkoista tai myyntivoitoista saatavat tuotot on ilmoitettava IRS: lle. Ulkomainen verohyvitys (FTC) on säännös, jolla varmistetaan, että ulkomaalaisilta ei veroteta kaksinkertaista veroa heidän myyntivoitostaan. Oletetaan esimerkiksi, että ulkomailla asuvat kuuluvat 35%: n tulovero-osuuteen Yhdysvalloissa. Tämä tarkoittaa, että hänen pitkäaikaisesta myyntivoitostaan kaikista sijoituksista verotetaan 15%. Koska FTC tarjoaa dollarin dollariluoton ulkomaille maksettuihin veroihin verrattuna, jos ulkomaalainen maksoi 10% veron maahan, jossa hän työskentelee, hänen olisi maksettava vain 5% vero Yhdysvalloille, samoin jos hän ei maksa veroa vieraalle maalle, hän on velkaa täyden 15% veron Yhdysvaltain hallitukselle. Jos ulkomaiselle hallitukselle maksettu tulovero ylittää huomattavasti luoton määrän (koska ulkomaisen veroaste ylitti huomattavasti Yhdysvaltain verokannan), ulkomailla menetetään kyseinen määrä. Luotto voidaan kuitenkin siirtää tulevaisuuteen.
Ulkomaalainen vero
Henkilölle, joka on luopunut kansalaisuudestaan kotimaassaan ja muuttaneen toiseen, kutsutaan myös ulkomailla verotuksessa ja hänet verotetaan ulkomailla veroksi. Internal Revenue Service (IRS): n mukaan ulkomaalaisveroa koskevia säännöksiä sovelletaan Yhdysvaltojen kansalaisiin, jotka ovat luopuneet kansalaisuudestaan, ja pitkään oleskelleisiin kansalaisiin, jotka ovat lopettaneet Yhdysvaltain oleskelunsa verotuksessa, jos yksi toiminnan päätarkoituksista on välttäminen Yhdysvaltain veroista. Tätä muuttoveroa sovelletaan henkilöihin, jotka:
- Niiden nettovarallisuus on vähintään 2 miljoonaa dollaria maastamuutto- tai oleskeluluvan päättymispäivänä. Onko sinulla keskimääräinen vuosittainen nettotuloverovelvollisuus, joka on yli 162 000 dollaria (vuodesta 2017 alkaen) viiden vuoden aikana, joka päättyy ennen maastamuuttoa tai oleskelun päättymistä, älä (tai ei voi) todistaa viiden vuoden ajan Yhdysvaltojen verovelvollisuutta viiden vuoden ajan ennen heidän maastamuuttoaan tai oleskelunsa päättymistä
