Mikä on työntekijöiden sijoitusrahasto?
Työntekijöiden sijoitusrahasto on pitkäaikainen sijoitussuunnitelma, jonka työnantaja perustaa työetuukseksi. Työntekijöiden sijoitusrahastojen yleisimmät muodot ovat työntekijöiden osakeomistusohjelmat (ESOP) ja eläkejärjestelyt.
Avainsanat
- Työntekijöiden sijoitusrahasto on eräs muoto työsuhde-etuuksiksi muodostetusta pitkäaikaisesta säästösuunnitelmasta. Tunnetuimpia työntekijöiden sijoitusrahaston muotoja ovat osakeomistuksen suunnitelma ja eläkejärjestelmä. Työnantaja ja työntekijä voivat myötävaikuttaa työntekijöiden luottamukseen rahoittaa.
Työntekijöiden sijoitusrahastossa yritystä kutsutaan myöntäjäksi ja työntekijät ovat edunsaajia. Henkilöä, joka hallinnoi luottamusta, kutsutaan edunvalvojaksi.
Työntekijöiden rahastojen ymmärtäminen
Jokainen luottamuslaitos vahvistaa omat kelpoisuussääntönsä, ansaintajaksonsa ja osallistumisen ehdot. Sekä työnantajaa että työntekijää voidaan vaatia osallistumaan rahastoon.
Kun rahasto on ESOP
Jos rahasto on työntekijöiden osakeomistussuunnitelma (ESOP), yritys osallistuu säännöllisesti rahastoon, ja edunvalvoja käyttää tuottoa yrityksen osakkeiden hankkimiseen edunsaajan puolesta.
ESOP on pätevä maksuperusteinen maksupohjainen työntekijän etuusjärjestelmä. Toisin sanoen se on sisäisen veroviraston hyväksymä, koska se sisältää erityisiä veroetuja sekä työnantajalle että työntekijälle. Suunnitelman on siis täytettävä liittohallituksen asettamat osallistumista, oikeuden myöntämistä ja asianmukaista hallintoa koskevat vaatimukset.
Yleensä, kun työntekijä kassaa varastossa, IRS verottaa osakeostojen kustannuksia tuloina, mutta arvonlisäveroa alempi myyntivoittoaste.
Yritykset käyttävät osakeomistussuunnitelmia usein kannustaakseen työntekijöitä mukauttamaan etujaan osakkeenomistajien etuihin.
Kun rahasto on eläkesuunnitelma
Eläkesuunnitelma on suunniteltu auttamaan työntekijöitä rakentamaan eläketuloja ajan myötä ja poistamaan ne sitten elämän eläkemaksuina. Se on ehkä tunnetuin työntekijöiden sijoitusrahaston muoto.
328 miljardia dollaria
Varat, joita hallinnoi Kalifornian julkinen työntekijöiden eläkejärjestelmä, työntekijöiden sijoitusrahasto, joka hallinnoi eläkkeitä ja muita valtion työntekijöiden etuja.
Eläkesuunnitelmat eivät ole niin yleisiä Amerikassa kuin ne olivat aikaisemmin. Itse asiassa vain 16% Fortune 500 -yrityksistä tarjoaa edelleen niitä. Eläkkeet ovat kuitenkin edelleen saatavissa suurimmalle osalle julkisia työntekijöitä. Liittohallituksella, kaikilla 50 osavaltion hallituksella ja monilla paikallisilla julkisilla työnantajilla on eläkesuunnitelmat.
Harvat työnantajat tarjoavat sekä eläkejärjestelmän että veroedustavan eläkejärjestelmän, kuten 401 (k), mutta ne ovat harvinaisia poikkeuksia.
Jotkut eläkerahastot, jotka hallinnoivat eläkkeitä, ovat valtavat. Kalifornian julkinen työntekijöiden eläkejärjestelmä (CalPERS) hallinnoi eläke-etuja noin 1, 5 miljoonalle eläkeläiselle ja heidän perheelleen. Sillä on noin 328 miljardia dollaria kokonaisvarat.
Yleensä sekä työnantaja että työntekijä suorittavat säännölliset maksut eläkesuunnitelman rahastoon. Työntekijä alkaa saada säännöllisiä maksuja eläkkeelle siirtymisen jälkeen määrillä, jotka perustuvat palvelusajaan, ikään ja palkkahistoriaan.
Eläkeohjelman tuotot verotetaan tavanomaisina tuloina, kun ne peruutetaan.
