Mikä on työntekijöiden säästösuunnitelma (ESP)?
Työntekijöiden säästösuunnitelma (ESP) on työnantajan tarjoama yhdistetty sijoitustili, joka antaa työntekijöille mahdollisuuden varata osan veroja edeltävästä palkastaan eläkesäästöihin tai muihin pitkäaikaisiin tavoitteisiin, kuten yliopisto-opintojen maksamiseen tai kodin ostamiseen. Monet työnantajat vastaavat työntekijöidensä maksuja tiettyyn dollarimääräiseen tai tiettyyn prosenttiin saakka. Suosituin ESP Yhdysvalloissa on 401 (k) eläkesuunnitelma.
Avainsanat
- Työntekijöiden säästösuunnitelmat (ESP) ovat työnantajan tukemia säästö- ja sijoitussuunnitelmia, joiden avulla työntekijät voivat suorittaa maksuja käyttämällä veroja edeltäviä dollareita tiettyihin tarkoituksiin.401 (k) eläkesuunnitelmat antavat työntekijöille mahdollisuuden säästää eläkkeelle mennessä jopa 19 500 dollaria vuodessa, joskus lisäsummalla. työnantajan suorittamat maksut vastaavat. Terveydenhuollon säästötilit (HSA) ovat toinen tyyppi ESP: tä, joka on tarkoitettu terveyskuluihin.
Kuinka työntekijöiden säästösuunnitelmat toimivat
Työntekijät ovat aina täysin omien työntekijöiden säästösuunnitelmien mukaisia. Useat suunnitelmat edellyttävät kuitenkin, että työntekijät pysyvät työllistyneinä vähäisen ajan, ennen kuin heille annetaan oikeus ja oikeutensa vetää työnantajan rahoittamat varat. ESP: t voivat olla houkutteleva ja suhteellisen helppo tapa työntekijöilleen alentaa verojaan ja säästää pitkän aikavälin tavoitteiden saavuttamiseksi. Itse asiassa, kun etuuspohjaiset etuuspohjaiset eläkejärjestelyt poistetaan asteittain, ESP: stä on tulossa yksilöllinen mahdollisuus säästää eläkkeelle työnantajansa kautta.
ESP: t tukevat pääosin säästöjä eläkkeelle siirtymisessä ja ne jakautuvat kahteen päämuotoon: yritysten tarjoamat etuuspohjaiset järjestelyt tai DC-järjestelyt, tunnetaan nimellä 401 (k), ja julkisten tai voittoa tavoittelemattomien yhteisöjen tarjoamat, nimeltään 403 (b) tai 457. (b) suunnitelmat. Maksut molemmat tyyppisiin suunnitelmiin tehdään palkanlaskentavähennyksillä, jotka alentavat työntekijöiden verotettavaa tuloa. Lisäksi maksut ja sijoitusvoitot kasvavat veroilla, kunnes varoja nostetaan. Vuodelle 2020 työntekijät voivat osallistua 401 k: n suunnitelmaan 19 500 dollarilla (19 000 dollarista vuonna 2020), kun taas yli 50-vuotiaat voivat lisätä 6000 dollarin lisäavustuksen. Työnantajaa vastaavat maksut eivät laske tätä kokonaismäärää.
DC-suunnitelmat tarjoavat myös siirrettävyyden, mikä tarkoittaa, että työpaikkaa vaihtava työntekijä voi joko siirtää suunnitelmasaldonsa samanlaiseksi suunnitelmaksi uudessa työnantajassaan tai siirtää saldon henkilökohtaiseen eläketilille (IRA), jota he pitävät yksin. IRA: n varat kasvavat myös verovapaasti, kunnes ne peruutetaan, mutta niihin kohdistuvat alhaisemmat vuotuiset maksuosuudet kuin DC-suunnitelmat. Vuodeksi 2020 työntekijät voivat maksaa IRA: lle 6 000 dollaria tai 7 000 dollaria, jos yli 50.
Terveydenhuollon säästötili (HSA) on toinen esimerkki ESP: stä. Nämä veroedut tilit luotiin henkilöille, joille on myönnetty korkea vähennyskelpoinen terveyssuunnitelma (HDHP), säästääkseen sairauskuluihin, joita HDHP: t eivät kata. Maksut suorittaa tilille henkilö tai työnantaja, ja ne rajoitetaan enimmäismäärään vuodessa. Rahoitusosuudet sijoitetaan ajan myötä, ja niitä voidaan käyttää maksamaan päteviä lääketieteellisiä kuluja, joihin sisältyy suurin osa lääketieteellisestä hoidosta, kuten hammaslääketiede, näkö- ja käsikauppa-lääkkeet.
Harvemmat työntekijöiden säästösuunnitelmat
DC-suunnitelmien lisäksi tai niiden sijasta jotkut työnantajat tarjoavat voitonjakosuunnitelmia, joissa työnantaja suorittaa vuosittaisen tai neljännesvuosittaisen kiinteämääräisen maksun verosaatavalle tilille, joka voi olla 401 (k). Näihin suunnitelmiin liittyy yleensä ansaintajaikatauluja, mutta niillä on mahdollisesti paljon korkeammat rahoitusosuudet kuin DC-suunnitelmilla.
Koulutuksettomat lykkäyskorvausjärjestelmät, vaikkakin vähemmän yleiset, ovat toinen tapa korkeasti palkattuihin työntekijöihin säästää eläkkeelle tai muihin taloudellisiin tavoitteisiin. Nämä suunnitelmat antavat osallistujille mahdollisuuden suorittaa ennen veroja 100% vuotuisesta korvauksestaan, mutta ne on yleensä varattu rajoitetulle määrälle ansaitsevia työntekijöitä yrityksessä. Ne tarjoavat enemmän joustavuutta kuin DC-suunnitelmat suhteessa vetäytymiseen yliopisto- tai muista eläkkeelle jäämistä koskevista tavoitteista, mutta niillä ei ole samoja suojauksia kuin pätevillä suunnitelmilla.
