Mikä on erääntymispäivä?
Tililtä erääntyvä erä on pääkirjakirja, jota käytetään seuraamaan rahaa yritykselle, jota tällä hetkellä pidetään toisessa yrityksessä. Sitä käytetään tyypillisesti erääntyneiden erien yhteydessä, ja sitä kutsutaan toisinaan myös sisäisiksi saamisiksi.
Avainsanat
- Tililtä erääntyvä määrä osoittaa toisessa yhtiössä tällä hetkellä hallussa olevien talletusten määrän. Se seuraa yritykselle velkaa olevia varoja, eikä sitä käytetä velkojen tai velvoitteiden jäljittämiseen. Tililtä erääntyviä varoja käytetään yleensä tilille erääntyvien saamisten yhteydessä. Saapuvien ja lähtevien varojen erottaminen helpottaa kirjanpitoa.
Tililtä erääntyminen
Pääkirja tallentaa ja järjestää tietoja tarjoamalla kirjanpidon kaikista rahoituksista liiketoimi, joka tapahtuu toimivan yrityksen aikana. Siinä sijoittajat löytävät luottoa ja veloitusta tilit . Erääntyvä erä kuuluu jälkimmäiseen luokkaan.
Tililtä erääntyvä omistaa toisen yrityksen tilillä varoja, joita voidaan pitää saaminen yritykselle, jolla tili on. Tilien erääntyminen seuraa yritykselle velkaa olevia varoja, eikä niitä käytetä velkojen tai velvoitteiden jäljittämiseen. Monien yritysten tapauksessa tililtä johtuvat asiakkaiden talletukset.
Tililtä erääntyvällä nimellä voi olla erilaisia nimiä tapahtuman tyypistä riippuen. Sitä voidaan kutsua esimerkiksi konsernien sisäisiksi saamisiksi, kun tytäryhtiö vastaanottaa tavaroista tai palvelemista varten rahaa ja on siirtymässä emoyhtiölle.
Nostro-tili
Kansainvälisessä liiketoiminnassa erääntyvää tiliä voidaan kutsua nostro-tiliksi. Nostrossa, joka on johdettu latinalaisesta sanasta "meidän", pidetään yhdessä maassa asiakkaiden tekemiä talletuksia ennen kuin ne siirretään pääasialliselle erälle kotimaassaan sijaitsevan yrityksen tililtä kotivaluutassaan.
Nostro-tileillä on yleensä varoja tilin sijainnin alkuperäisessä valuutassa, ei yrityksen kotimaan tai pankin valuutassa. Niitä käytetään usein helpottamaan valuutta- ja kauppatapahtumia.
Erääntyy tililtä Vs. Koska tili
Vaikka tililtä erääntyvä seurataan yritykselle velkaa, erääntymistä käytetään seuraamaan toiselle yhteisölle velkaa olevia velvoitteita, kuten varoja. Tilien erääntyminen keskittyy saapuviin varoihin, joita kutsutaan myös saamisiksi, kun taas erääntyvät saamiset keskittyvät lähteviin varoihin, joita kutsutaan myös ostovelkoiksi. Tilillä erääntyvät varat on usein tarkoitettu tiettyyn tarkoitukseen, esimerkiksi velkavelvoitteen täyttämiseen, ennen siirtämistä tilille.
Kummankaan tilin ei tulisi koskaan heijastaa negatiivista saldoa, koska näillä tileillä seurataan tiedossa olevia velvoitteita. Jos negatiivinen saldo tapahtuu, todennäköisin syyllinen on väärin syötetyt tiedot. Samaan aikaan, jos tilillä heijastuu koskaan nolla saldoa, tämä tarkoittaa, että tuolloin ei ole odotettavissa saamisia tai velkoja.
Erääntymispäivän edut
Ensisijainen syy saapuvien ja lähtevien varojen erottamiseen on kirjanpidon helppous. Näin kaikki saapuvat maksut keskitetään yhdelle tilille ja lähtevät toiselle. Jokainen siirto voidaan merkitä lähteellä tai määränpäällä ja auttaa ylläpitämään yksinkertaistettua paperireittiä, jos tutkimusta vaaditaan, esimerkiksi auditoinnin yhteydessä.
