Laskennalliset korvaussuunnitelmat vs. 401 (k) s: yleiskatsaus
Laskennalliset korvaussuunnitelmat tarjoavat lisävalinnan työntekijöille eläkesuunnittelussa, ja niitä käytetään usein täydentämään osallistumista 401 (k) -suunnitelmaan. Laskennallinen korvaus on yksinkertaisesti suunnitelma, jossa työntekijä siirtää osan korvauksensa hyväksymisestä määrättyyn tulevaan päivään asti. Esimerkiksi 55-vuotiaana ja ansaitsemalla 250 000 dollaria vuodessa henkilö voi halutessaan lykätä 50 000 dollaria vuotuista korvausta vuodessa seuraavien 10 vuoden aikana, kunnes hän jää eläkkeelle 65-vuotiaana.
Tämän jälkeen siirretyt korvausrahastot on varattu, ja ne voivat ansaita sijoitetun pääoman tuottoa siihen asti, kun ne on tarkoitettu maksettavaksi työntekijälle. Lykkäyshetkellä työntekijä maksaa laskennallisista tuloista sosiaaliturva- ja lääkeveroa kuten muutkin tulot, mutta hänen ei tarvitse maksaa tuloveroa laskennallisesta korvauksesta ennen kuin varat on tosiasiallisesti saatu.
Avainsanat
- Korkeasti palkatut johtajat valitsevat usein lykättyjä korvaussuunnitelmia. Viivästettyihin korvaussuunnitelmiin ei yleensä voida päästä, ja ne ovat likviditeetin kannalta haittapuoli. Toisin kuin monissa 401 (k) -suunnitelmissa, lykättyjä korvaussuunnitelmia ei voida lainata.
Laskennallisten korvaussuunnitelmien edut
Laskennallisia korvaussuunnitelmia käyttävät yleisimmin korkeasti palkatut johtajat, jotka eivät tarvitse vuosittaisten korvaustensa kokonaismäärää elääkseen ja haluavat vähentää verotaakkaa. Laskennalliset korvaussuunnitelmat vähentävät henkilön verotettavaa tuloa lykkäyksen aikana.
Ne voivat myös vähentää altistumista vaihtoehtoiselle vähimmäisverolle (AMT) ja lisätä verovähennysten saatavuutta. Ihannetapauksessa silloin, kun henkilö saa lykkätyn korvauksen, kuten eläkkeelle siirtyessään, hänen kokonaiskorvauksensa on alempi veroluokka, mikä tarjoaa verovähennyksiä.
Laskennallisia korvaussuunnitelmia käytetään usein täydentämään 401 (k) suunnitelmaa.
Kuinka 401 (k) suunnitelmat eroavat
Yksi syy siihen, että lykättyjä korvaussuunnitelmia käytetään usein täydentämään 401 k: n tai yksittäisen eläketurvan tiliä (IRA), on, että suunnitelmiin siirrettävissä oleva rahamäärä on paljon suurempi kuin 401 k: n osuuksille sallittu summa, jopa jopa 50% korvauksista.
Suurin sallittu vuosittainen osuus 401 (k) -tilille on vuodesta 2020 alkaen 19 500 dollaria. Toinen lykättyjen korvaussuunnitelmien etu on, että jotkut tarjoavat parempia sijoitusvaihtoehtoja kuin useimmat 401 (k) suunnitelmat.
Laskennalliset korvaussuunnitelmat ovat epäedullisessa asemassa likviditeetin kannalta. Tyypillisesti lykättyjä korvausrahastoja ei voida käyttää mistä tahansa syystä ennen määritettyä jakelupäivää. Jakelupäivämäärä, joka voi olla eläkkeellä tai tietyn vuoden jälkeen, on määritettävä suunnitelman laatimisen yhteydessä, eikä sitä voida muuttaa. Laskennallisia korvausvaroja ei myöskään voida lainata.
Suurin osa 401 (k) -tilistä voidaan lainata, ja tietyissä taloudellisissa vaikeuksissa - kuten suurissa, odottamattomissa lääketieteellisissä kuluissa tai työpaikan menettämisessä - varat voidaan jopa nostaa varhain. Toisin kuin 401 (k) -suunnitelmassa, kun varoja vastaanotetaan laskennallisesta korvaussuunnitelmasta, niitä ei voida siirtää IRA-tilille.
Laskennalliset korvaussuunnitelmat ovat vähemmän turvallisia kuin 401 (k) suunnitelmat.
Menetyksen riski
Menetysmahdollisuudet ovat yksi päättyneen korvaussuunnitelman suurimmista riskeistä, mikä tekee siitä huomattavasti vähemmän varman kuin 401 k: n suunnitelma. Laskennalliset korvaussuunnitelmat rahoitetaan epävirallisesti. Pohjimmiltaan vain työnantajan lupaus maksaa laskennalliset varat ja mahdolliset sijoitustulot työntekijälle määritettyyn aikaan. Sen sijaan 401 (k): llä on muodollisesti perustettu tili.
Laskennallisten korvaussuunnitelmien epävirallinen luonne asettaa työntekijän olemaan yksi työnantajan velkojista. Suunnitelma 401 (k) on erikseen vakuutettu. Sitä vastoin työnantajan konkurssin yhteydessä ei ole varmuutta siitä, että työntekijä saa koskaan laskennalliset korvausrahastot. Tässä tilanteessa työntekijä on yksinkertaisesti toinen yrityksen velkoja, joka seisoo rivillä muiden velkojien, kuten joukkovelkakirjojen omistajien ja ensisijaisten osakkeenomistajien, takana.
Laskennallisten korvaussuunnitelmien käyttö viisaasti
Korvauksen lykkäämiselle on yleensä edullista välttää kaiken laskennallisen tulon jakamista samanaikaisesti, koska tämä johtaa yleensä siihen, että työntekijä saa riittävästi rahaa asettaakseen hänet korkeimpaan mahdolliseen veroluokkaan kyseisenä vuonna. Ihannetapauksessa, jos vaihtoehto on saatavana työnantajan suunnitelman kautta, työntekijä määrittelee paremmin jokaisen vuoden laskennalliset tulot jaettavaksi eri vuodeksi. Esimerkiksi sen sijaan, että henkilö vastaanottaa kymmenen vuoden arvosta lykättyä korvausta kerralla, henkilö on yleensä parempi vastaanottaa vuosittaiset jakautumiset seuraavan 10 vuoden aikana.
Taloudelliset neuvonantajat suosittelevat yleensä laskennallista korvaussuunnitelmaa vasta sen jälkeen kun ovat tehneet suurimman mahdollisen panoksen 401 k: n suuruiseen suunnitelmaan - ja vain jos yrityksen, jonka palveluksessa henkilö työskentelee, katsotaan olevan taloudellisesti erittäin vakaa.
