Rahatalousraportti on pankkilomake, jota käytetään Yhdysvalloissa rahanpesun estämiseksi. Pankkiedustajan on täytettävä lomake, jolla on asiakas, joka pyytää tallettamaan tai nostamaan yli 10 000 dollaria suurempaa valuuttatapahtumaa.
Valuutan transaktioraportin (CTR) jakaminen
Pankkisalaisuuslaki aloitti valuuttakaupparaportin vuonna 1970. Kaikkia yli 10 000 dollaria ylittäviä liiketoimia ei kuitenkaan tarvitse ilmoittaa napsautussuhteella. Viimeaikaisessa lainsäädännössä on määritelty tietyt ryhmät, joita kutsutaan "vapautetuiksi henkilöiksi".
Kolme luokkaa "vapautettuja henkilöitä" ovat:
1. Mikä tahansa pankki Yhdysvalloissa.
2. Liittovaltion, osavaltion tai paikallishallinnon alaiset laitokset tai virastot, mukaan lukien kaikki organisaatiot, jotka käyttävät valtion valtaa.
3. Jokainen yhtiö, jonka osakkeilla käydään kauppaa NYSE: n, Nasdaq: n ja Yhdysvaltain pörssissä (lukuun ottamatta osakkeita, jotka on listattu kehittyvän yhtiön markkinoilla ja Nasdaq: n pienten yhtiökokouksien alla).
Valuuttakaupparaporttien historia
Kun CTR alun perin toteutettiin, pankkikehittäjän tuomio oli ainoa asia, joka johti alle 10 000 dollarin epäilyttävään liiketoimeen ilmoittamiseen lainvalvonnalle. Tämä johtui pääasiassa finanssialan huolesta oikeudesta taloudelliseen yksityisyyteen. Rahanpesun torjuntaa koskevan lain myötä 26. lokakuuta 1986 oikeuteen taloudelliseen yksityisyyteen ei enää ole merkitystä. Osana lakia, kongressi totesi, että finanssilaitosta ei voida pitää vastuussa epäilyttävien transaktiotietojen luovuttamisesta lainvalvonnalle. Tämän seurauksena seuraavan CTR-version yläosassa oli epäilyttävien tapahtumien valintaruutu. Tämä oli voimassa huhtikuuhun 1996, jolloin epäilyttävää toimintaa koskeva raportti (SAR) otettiin käyttöön. CTR-muoto oli kerran virallisesti muoto 104; se on kuitenkin nyt lomake 112.
Kuinka valuuttatapahtumaraportit toimivat
Kun pankki käsittelee yli 10 000 dollarin tapahtuman, suurin osa pankkiohjelmistoista luo automaattisen napsautussuhteen sähköisesti ja täyttää vero- ja muut asiakastiedot automaattisesti. CTR-arvoissa vuodesta 1996 lähtien on valinnainen valintaruutu pankin työntekijän yläosassa, jonka mukaan liiketoimi on epäilyttävä tai vilpillinen, yleisesti nimeltään SAR tai epäilyttävän toiminnan viittaus.
Pankilla ei ole velvollisuutta kertoa asiakkaalle 10 000 dollarin ilmoitusrajasta, ellei asiakas kysy. Asiakas voi kieltäytyä jatkamasta tapahtumaa saatuaan tiedon CTR: stä, mutta tämä edellyttäisi pankin työntekijää toimittamaan SAR: n. Kun asiakas esittää tai pyytää nostamaan yli 10 000 dollaria valuutassa, päätöksen jatkaa kauppaa on jatkettava ilman alennuksia, jotta vältetään CTR-ilmoituksen jättäminen. Esimerkiksi, jos asiakas peruuttaa alkuperäisen pyyntönsä ja pyytää sen sijaan samaa tapahtumaa 9 999 dollarilla, pankkityöntekijän tulee kieltää tällainen pyyntö ja jatkaa tapahtumaa alkuperäisen pyynnön perusteella tekemällä CTR. Tällaista yritystä kutsutaan jäsentämiseksi, ja liittovaltion lailla rangaistaan niin asiakkaasta kuin pankkityöntekijästä. Vain 10 000 dollarin kynnyksen alapuolella olevat tavanomaiset liiketoimet voivat myös houkutella tarkastusta ja SAR-ilmoituksen tekemistä.
