Coverdell Education-säästötilin (ESA) MÄÄRITELMÄ
Coverdell Education-säästötili on Yhdysvaltain hallituksen perustama verosaatava luotto-tili, jonka tarkoituksena on auttaa perheitä rahoittamaan vähintään 18-vuotiaiden edunsaajien koulutuskuluja. Ikärajoituksesta voidaan poiketa erityistarpeiden saajille. Yhdelle edunsaajalle voidaan perustaa useampi kuin yksi ESA, yksittäisen edunsaajan enimmäisosuus vuodessa on 2 000 dollaria.
BREAKING DOWN Coverdell Education -tili (ESA)
Aikaisemmin nimeltään koulutus IRA, ESA antaa perheille mahdollisuuden kasvattaa sijoitustuloja veron lykkäämisellä niin kauan kuin varoja käytetään koulutustarkoituksiin.
Jos esimerkiksi maksat 500 dollaria ESA: lle ja sen arvo nousi 5 000 dollariin 10 vuodessa, ansiota ei veroteta, ennen kuin tilin omistaja ilmoittautuu keskiasteen jälkeiseen oppilaitokseen. Kun maksut jaetaan, ne ovat verovapaita olettaen, että ne ovat pienemmät kuin tilinomistajan vuosittain oikaistut pätevät koulutuskulut. Tilit voidaan joissain tapauksissa käyttää myös ala-asteen koulutuskustannuksiin. Coverdell ESA: t ovat käytettävissä vain perheille, jotka kuuluvat määritetyn tulotason alle.
Siinä tapauksessa, että jakaumat ovat suuremmat kuin kulut, voittoja verotetaan tilinomistajien verokannan sijaan veronmaksajan verokannan perusteella, joka on yleensä korkeampi.
Coverdell-koulutuksen säästötilien ymmärtäminen
ESA: t voidaan perustaa välitystoimistoihin ja muihin finanssilaitoksiin. Nämä tilit ovat verrattavissa toiseen verovapaan yliopiston säästösuunnitelmaan, 529, lukuisilla eroilla. Määrälle, joka voidaan tallettaa 529-suunnitelmaan, ei ole vuotuista rajoitusta. Lisäksi 529-järjestelyyn osallistuvien tulotasolle ei ole rajoituksia. Palkkiot voidaan kuitenkin purkaa 529 tililtä ja sijoitus voi myös menettää rahaa, koska tällaisesta suunnitelmasta ei ole taattua tuottoa. On sallittua, että 529-suunnitelma ja ESA ovat saman edunsaajan koulutuskustannuksista.
Coverdell ESA: lle maksettavat maksut on suoritettava käteisellä eikä niistä ole vähennyskelpoisia. Maksut voivat tehdä yksilöt, joilla on muutettu oikaistu bruttotulo, joka on vuotuisen rajan rajoissa. Yksityishenkilöiden lisäksi yritykset ja rahastot voivat suorittaa maksuja EKT: hen ilman oikaistua bruttotuloa.
Kun edunsaaja saavuttaa 30-vuotiaana, kaikki EKT: n jäljellä olevat varat on maksettava. Poikkeus tästä säännöstä on, jos edunsaaja katsotaan erityistarpeiden saajaksi. On myös mahdollista tehdä tiettyjä siirtoja tililtä edunsaajan perheenjäsenille.
