Mikä on luottamuksellinen käsittelyhakemus?
Luottamuksellinen käsittelyhakemus tai luottamuksellinen käsittelypyyntö (CTR) on lomake, joka on täytetty yrityksen 8-K, 10-Q tai 10-K -raportin mukaisesti. Se sallii SEC-arkistossa olevien tietojen pitämisen salassa, jos tällaisten tietojen vuotaminen voi aiheuttaa merkittävää tai taloudellista haittaa yritykselle tai liikekumppanille. Esimerkiksi asiakkaan kanssa tehdyissä yrityssopimuksissa olevat erityiset hinnoittelutiedot voivat olla luottamuksellisia. Tämä johtuu siitä, että tällaisten tietojen paljastaminen todennäköisesti vahingoittaisi yrityksen taloudellista suorituskykyä, koska kilpailijat voivat käyttää näitä tietoja yrityksen alittamiseen.
Luottamuksellisen kohtelun sovelluksen ymmärtäminen
SEC ei yleensä hyväksy pyyntöjä luottamuksellista käsittelyä koskevista hakemuksista, mutta tietyissä tapauksissa voidaan pitää yrityksen ja sijoittajien edun mukaisena pitää tiedot luottamuksellisina tietyn ajan. SEC antaa luottamuksellista käsittelyä koskevan määräyksen (CTO), jossa selitetään päätöstä siitä, onko se estänyt tai myöntänyt CTR.
Tyypit tietotyypeistä, joita voidaan pitää luottamuksellisina
SEC suostuu tietojen poistamiseen julkisesta arkistointiasiakirjasta, jos niiden sisällyttäminen vahingoittaa yritystä taloudellisesti. Tyyppisiä tietoja, joita voidaan pitää luottamuksellisina, ovat yleensä tuotteiden ja palveluiden hinnoittelutiedot, virstanpylväsmaksuja koskevat tiedot ja tekniset tiedot. Luottamuksellista käsittelysovellusta käytetään yleisimmin salassa pidettävien tietojen, jotka löytyvät sopimuksista tai sopimuksista, jotka on sisällytettävä näytteille rekisteröijän SEC-arkistoon, mukaan lukien rekisteröintilausunto, vuosikertomus lomakkeella 10-K, nykyinen raportti lomakkeella 8-K tai vuosineljännesraportti lomakkeella 10-Q.
Rekisteröijä ei voi pyytää SEC: tä pitämään luottamuksellisina kaikkia tietoja, jotka on jo julkistettu; luottamuksellista käsittelyä koskevan hakemuksen on oltava ennen tietojen paljastumista. Tämä on totta, vaikka arkaluonteisten tietojen paljastuminen olisi ollut vahingossa tai tahatonta. Hakemuksessa on oltava rekisteröijän vakuutus siitä, ettei mitään sen luottamuksellisista tiedoista ole jo paljastettu.
Kyseisiä luottamuksellisia tietoja ei myöskään saa asettaa etusijalle rekisteröijän velvollisuuden kanssa paljastaa olennaisia tietoja hakemuksissaan tai noudattaa sääntöä 10b-5, SK-määräyksiä tai muita sovellettavia säädöksiä. Luottamuksellista kohtelua ei voida myöntää vaadituille tiedoille, mukaan lukien korkokulut ja olennaisten luottosopimusten ehdot; patenttien, lisenssien, tavaramerkkien ja käyttöoikeussopimusten vaikutus ja kesto 10 prosentin asiakkaan henkilöllisyys; dollarimäärä määrättyjä tilauksia; erävelat ja muut lainajärjestelyt, kuten johdon keskustelussa ja taloudellisen tilanteen ja liiketoiminnan tulosten analyysissa kerrotaan; tai lähipiiritapahtumat.
