Oletko miettinyt perinteisen IRA: n vierimistä rahoituslaitoksesta toiseen? Ehkä etsit korkeampaa tuottoa, enemmän sijoitusvalintoja tai parempaa palvelua. Jos käännät perinteisen IRA: n, sinun on vältettävä joitain yleisiä virheitä. "IRA-säännöt voivat olla hankalia, ja jotkut ovat jopa muuttuneet vuosien varrella, joten sinun on oltava varovainen, muuten voit maksaa tuloveroa ja sakkoja", kertoi Dan Stewart, CFA®, CFA®, Revere Asset Management, Inc: n toimitusjohtaja Dallasissa., Texas.
, annamme sinulle yleiskuvan IRA: n siirtymäsäännöistä ja keskustelemme siitä, kuinka vältetään yleiset virheet.
60 päivän sääntö
Saatuaan varoja IRA: ltasi, sinulla on 60 päivää aikaa suorittaa siirtyminen toiseen IRA: han. "Se on 60 päivää, ei kaksi kuukautta", sanoi Marguerita M. Cheng, CFP®: n toimitusjohtaja, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Olen nähnyt virheitä tapahtuvan." Jos et suorita vaihtamista määräajassa - tai jos he eivät saa luopumista tai pidennystä 60 päivän kaudelle Internal Revenue Service -yksiköltä (IRS) - IRS käsittelee määrää tavallisina tuloina.
Tämä tarkoittaa, että sinun on sisällytettävä määrä tuloina veroilmoitukseen, ja verotettavista määristä verotetaan nykyisellä, tavallisella tuloverokannalla. Lisäksi, jos et ollut 59, 5-vuotias jakelun tapahtuessa, sinua kohdellaan 10%: n rangaistus peruutuksesta.
Yhden vuoden odotussääntö
Et voi suorittaa IRA: n toista verotonta siirtämistä yhden vuoden ajan sen jälkeen, kun olet jakanut varat IRA: lta ja siirtänyt minkä tahansa osan siitä määrästä. Haittapuoli tähän on se, että jotkut pankit saattavat veloittaa sekin antamisen toiselle säilytyspankille, kun siirrät IRA: ta. Tätä IRA: n ja IRA: n välisten siirtymisten rajoitusta ei sovelleta tukikelpoisiin siirtymisjakeluihin työnantajan suunnitelmasta. Siksi voit siirtyä useamman kuin yhden jaon samasta pätevästä järjestelystä, tilistä 403 (b) tai 457 (b) vuoden sisällä. Tätä yhden vuoden rajoitusta ei sovelleta myöskään siirtymisiin perinteisistä IRA: ista Roth IRA: iin (ts. Rothin muunnoksiin).
Yleiset IRA-vieritysvirheet
RMD: t eivät kelpaa siirtymiseen
Sinulla on oikeus suorittaa verovapaita siirtymiä IRA: ltasi missä tahansa iässä, mutta jos olet 70, 5-vuotias tai vanhempi, et voi ylittää vuotuista vaadittua vähimmäisjakeluasi (RMD), koska sitä pidetään ylimääräisenä maksuosuutena.
Samaa omaisuutta koskeva sääntö
Siirtymisen yhden IRA: n välillä toiseen IRA: n on sisällettävä sama ominaisuus. Tämä tarkoittaa, että et voi ottaa käteisjakoja IRA: lta, ostaa muita varoja käteisellä, sitten viettää nämä varat uuteen (tai samaan) IRA: han. Jos näin tapahtuu, IRS: n mielestä IRA: n käteisvarojen jakaminen olisi tavallista tuloa. Tässä on hypoteettinen esimerkki siitä, kuinka joku saattaa rikkoa samaa omaisuussääntöä:
Yrittäjä, 57-vuotias, on päättänyt siirtää IRA: nsa yhdestä rahoituslaitoksesta toiseen. Hän haluaa kuitenkin käyttää IRA-omaisuuttaan ostaakseen tietyn yhtiön osakkeita. Hän ottaa osan IRA: ltaan saamista varoista, ostaa osakkeita ja sijoittaa loput rahaa uuteen IRA: han. Sitten hän tallettaa ostamiensa osakkeiden osakkeet samaan IRA: han saadakseen verojen lykkäystä.
IRS: n mukaan osuuden jaosta, jota käytettiin osakkeen ostamiseen, tavallisina tuloina; Siksi yrittäjä olisi verovelvollinen nykyisellä, tavanomaisella tuloverokannallaan kaikista verotettavista osista vaihto-omaisuudesta. Koska IRS on alle 59, 5 vuotta, IRS arvioisi 10 prosentin sakkoa kaikista verollisista osuuksista osakkeiden ostamiseen käytetystä määrästä.
Varoitus: kun et käytä kaatumista
"Mielestäni suora siirto on optimaalisin ratkaisu varojen siirtämiseen yhdestä IRA: sta toiseen", sanoi Carlos Dias Jr., varallisuudenhoitaja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Lisäpisteet
Voit siirtää varoja millä tahansa omalla perinteisellä IRA: ltasi, mutta voit myös siirtää varoja perinteiselle IRA: llesi seuraavista eläkesuunnitelmista:
- Perinteinen IRA, jonka perit kuolleelta puolisoltasi. Hyväksytty suunnitelma.Veroesteinen eläketurvasuunnitelma.Valtion lykkäyskorvaussuunnitelma (osa 457 -suunnitelma).
Jos tukikelpoisten määrien siirtäminen hyväksytyistä järjestelyistä, 403 (b) suunnitelmista tai 457 valtion suunnitelmista maksetaan sinulle sen sijaan, että niitä käsiteltäisiin suorana siirtymisenä tukikelpoiseen eläkesuunnitelmaan, maksajan on pidätettävä 20% sinulle jaetusta määrästä. Tietysti saat hyvityksen pidätetyistä veroista. Jos kuitenkin päätät siirtyä kokonaismyynnin yli, joudut korvaamaan 20% taskusta.
Saatat pystyä siirtämään varoja myös toiseen suuntaan. Toisin sanoen saatat pystyä ottamaan jakelun IRA: ltasi ja kääntämään sen pätevään suunnitelmaan. Työnantajasi ei vaadita hyväksymään tällaisia siirtymisiä, joten kysy suunnitelmasi järjestelmänvalvojalta ennen kuin jaat varat IRA: lta. Tiettyjä määriä, kuten verottamattomia määriä ja RMD: itä, ei voida siirtää IRA: sta kelpuutettuun suunnitelmaan.
