Mikä on korvausvaraus?
Vakuusvaraus on raha, jonka vakuutusyhtiöt ovat jättäneet maksamaan vakuutuksenottajille, jotka ovat tehneet tai joiden odotetaan esittävän laillisia vaatimuksia vakuutuksistaan. Vakuuttajat käyttävät rahastoa maksamaan syntyneet korvaukset, jotka on vielä suoritettava.
Korvausvaranto tunnetaan myös kuin tasevaraus.
Korvausvaran ymmärtäminen
Ihmiset maksavat vakuutuksesta suojautuakseen taloudellisista menetyksistä. Vastineeksi tämän riskin ottamisesta palvelua tarjoava yritys veloittaa asiakkailleen palkkioita.
Tehdessään sopimusta asiakkaiden kanssa vakuutusyhtiö ottaa vastuun siltä varalta, että tapahtuu epäsuotuisa tapahtuma, joka vahingoittaa mitä tahansa sen vakuutusta. Vastuun hyväksyminen tarkoittaa maksun suorittamista vakuutetulle henkilölle, kun hän jättää laillisen korvausvaatimuksen.
Vakuutusyhtiöt käsittelevät vuosittain korvausvaatimuksia, jotka on kirjattu niiden myymiin vakuutuksiin. Esimerkiksi onnettomuuteen joutunut autovakuutuksenottaja hakee vakuutuksenantajalleen korvausta korvauksista, jotka aiheutuvat hänen autolleen.
Jotkut korvausvaatimukset, kuten tulipalosta aiheutuvat omaisuusvahingot, arvioidaan helposti ja selvitetään nopeasti. Muut, kuten tuotevastuu, ovat monimutkaisempia, ja ne voidaan ratkaista kauan vakuutuksen voimassaolon päättymisen jälkeen.
Avainsanat
- Korvausvaraus on varoja, jotka on varattu tulevien maksettavien korvausten varalta, joita ei ole vielä suoritettu. Korvaamattomien korvausten rahasto on vakuutusmatemaattinen, koska minkä tahansa korvausvastuun määrät ovat tiedossa vasta selvityksessä. otetaan osasta vakuutuksenottajien vakuutusmaksusopimusten aikana suorittamaa vakuutusmaksua. Maksamattomia korvausvastuita kirjataan velaksi yhtiön taseeseen.
Kuinka korvausvaranto toimii
Korvausvaraus on raha, joka on varattu korvausvaatimukselle, joka on ilmoitettu, mutta jota ei ole suoritettu (RBNS) tai syntynyt, mutta jota ei ole ilmoitettu (IBNR). Vakuutusyhtiö antaa kullekin tiedostolle korvausvastuun, joka sopii kuvauksiin, mikä vastaa parhainta arviota mahdollisesta korvausmäärästä. Maksamatta oleva korvausvastuu on vakuutusmatemaattinen arvio, koska minkä tahansa korvausvastuun määrät ovat tiedossa vasta selvityksessä.
Korvauskorjaaja on vastuussa maksettavan määrän arvioimisesta. Korvausvarannon rahamäärä voidaan laskea subjektiivisesti korvauskäsittelijän arvioita käyttämällä tai tilastollisesti arvioimalla aiemmat tiedot tulevaisuuden tappioiden arvioimiseksi.
Raha korvausvastuulle otetaan osalta vakuutuksenottajien vakuutussopimusten aikana suorittamista vakuutusmaksuista.
Tärkeä
Vakuutusmatemaattiset arviot suoritettavista korvauksista maksettavista määristä on arvioitava, jotta vakuutuksenantaja voi laskea voitonsa.
Korvausvarannon esimerkki
Yritys A tarjoaa kotivakuutuksen Yhdysvalloissa asuville ihmisille. Valitettavasti iso myrsky tuhoaa suuren osan Floridassa vakuuttamasta kiinteistöstä. Yritys A tietää, että se saa paljon korvausvaatimuksia, vaikka niistä ei olisi vielä tehty ilmoitusta, ja sen seurauksena se luo korvausvarannon sijoittamalla rahaa arvioidensa perusteella, kuinka paljon sen mielestä se todennäköisesti maksaa.
Korvausvarauksen kirjaaminen
Maksamatta oleva korvausvastuu on kirjanpitovaraus, joka kirjataan velkoksi yhtiön taseeseen. Ne luokitellaan velkoiksi, koska ne on maksettava vastaisuudessa. Toisin sanoen ne ovat potentiaalisia taloudellisia velvoitteita vakuutuksenottajille.
Vahingonkorvausvarantoa mukautetaan ajan myötä, kun jokainen tapaus kehittyy ja uutta tietoa haetaan korvausprosessin aikana. Korvausvaatimukselle varattujen varojen kokonaismäärä on odotettavissa oleva korvausmäärä ja kulut, jotka vakuutuksenantajalle aiheutuvat sovitteluprosessin aikana, kuten korvaukset korvausten hoitajille, tutkijoille ja oikeusapu.
Erityiset näkökohdat
Vakuutusyhtiöiden voi olla vaikeaa määrittää tarkasti vahingonkorvauksen määrä. Säännölliset tarkastelut auttavat, vaikka se ei tarkoita, että aina myönnetään riittävästi varoja. Merkittävät aliarvioinnit voivat tulla ikäväksi shokiksi sijoittajille, heikentäen luottamusta kirjanpitokäytäntöihin ja punnitsemalla yhtiön osakekursseja.
Vahinkoja, jotka ovat syntyneet, mutta joita ei ole ilmoitettu (IBNR), on erityisen vaikea arvioida. Työntekijät voivat esimerkiksi hengittää asbestia työhönsä suorittaessaan, mutta he voivat jättää vaatimuksen vasta, kun heille on todettu sairaus 20 vuoden kuluttua haittatapahtumasta.
