Mikä on myyntivoittovero?

Mikä on myyntivoiton vero?

Myyntivoittovero on maksu, joka arvioidaan omaisuuserän myyntihinnan ja sen alkuperäisen ostohinnan positiivisesta erotuksesta. Pitkäaikainen myyntivoittovero on vero yli vuoden ajan hallussa olleen omaisuuden myyntivoitosta. Hinnat ovat 0%, 15% tai 20% veroluokasta riippuen. Lyhytaikaista myyntivoittoveroa sovelletaan varoihin, jotka ovat hallussaan vuoden tai vähemmän, ja sitä verotetaan tavallisina tuloina.

Myyntivoittoja voidaan vähentää vähentämällä pääomatappiot, jotka syntyvät, kun verotettava omaisuus myydään alle alkuperäisen hankintahinnan. Myyntivoittojen kokonaismäärä, josta on vähennetty mahdolliset pääomatappiot, tunnetaan nimellä "nettomääräiset myyntivoitot".

Myyntivoittovero lasketaan vasta, kun omaisuuserä myydään tai "realisoidaan". Joka vuosi arvostavia osakeosuuksia ei veroteta myyntivoitoista ennen kuin ne myydään, riippumatta siitä, kuinka kauan pidät niitä.

Pääomavoittovero

Tuottovoittoverokannat 2019

Alle vuoden omistusoikeuden jälkeen myytyyn omaisuuteen kohdistuvaa voittoa käsitellään verotuksessa yleensä kuin palkkaa. Tällaiset voitot lisätään ansaittuihin tuloihisi tai tavallisiin tuloihin. Lyhytaikaisesta myyntivoitosta verotetaan samalla verokannalla kuin tavanomaisilla ansainneilla. Poikkeuksena on, kun voiton määrä tapahtuu työntämään sinut korkeampaan marginaaliveroasteikkoon.

Sama koskee omaisuuserän maksamia osinkoja, jotka eivät ole myyntivoittoja, mutta edustavat voittoa. Yhdysvalloissa osinkoa verotetaan tavanomaisena tulona verovelvollisille, jotka ovat vähintään 15%: n veroluokassa.

Avainsanat

Pääomavoittovero maksetaan vasta realisoituneista voittovaroista, kun omaisuuserät on myyty. Pääomahyödykkeiden kohtelua sovelletaan vain ”pääomavaroihin”, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjalainoihin, koruihin, kolikoiden kokoelmiin ja kiinteistöihin. IRS verottaa kaikkia myyntivoittoja, mutta sillä on erilainen verotustapa pitkäaikaiset voitot verrattuna lyhytaikaisiin voittoihin Veronmaksajat voivat käyttää strategioita tasapainottaa myyntivoitot pääomatappioilla alentaakseen myyntivoittoveroaan

Pitkäaikaisiin myyntivoittoihin sovelletaan kuitenkin erilaista järjestelmää. Vero, jonka maksat yli vuoden ajan hallussa olleista ja voitollisesti myytävistä omaisuuseristä, vaihtelee tulokynnyksiin perustuvan verokohdan mukaan. Vuodelle 2019 nämä hinnat esitetään alla olevassa taulukossa:


Pitkäaikaisen myyntivoiton verokannat
Hakemuksen tila	0%	15%	20%
Yksittäinen	Jopa 39 375 dollaria	39 376 - 434 550 dollaria	Yli 434 550 dollaria
Perheenpää	Jopa 52 750 dollaria	52 751 dollaria - 461 700 dollaria	Yli 461 700 dollaria
Naimisissa arkistointi yhdessä ja leski	Jopa 78 750 dollaria	78 751 - 488 850 dollaria	Yli 488 850 dollaria
Naimisissa jättämällä erikseen	Jopa 39 375 dollaria	39 376 dollaria - 244 425 dollaria	Yli 244 425 dollaria

Täältä saat tietää, kuinka paljon maksat vuonna 2019 voitoista, jotka syntyvät veronalaisesta omaisuudesta, jota olet pitänyt vähintään vuoden ajan.

Pitkäaikaisten myyntivoittojen verokannat ovat yhdenmukaisia suuntauksen kanssa, jonka mukaan myyntivoittoja verotetaan alhaisemmilla verokannoilla kuin yksilölliset tulot, kuten tämä kaavio osoittaa.

Erityiset myyntivoittokorot ja poikkeukset

Joillekin omaisuusluokille kohdellaan normaalia erilaista myyntivoittoa.

keräilyesineitä

Keräilyesineiden voitot, mukaan lukien taide, antiikkiesineet, korut, jalometallit ja postimerkit, verotetaan 28%: n verokannalla tuloistaan riippumatta. Joten jos olet alempana kuin 28%, sinua verotetaan tällä korkeammalla verokannalla. Jos olet veroluokassa, jossa verokanta on korkeampi, myyntivoittoverosi rajoitetaan 28 prosenttiin.

Omistajan käyttämä kiinteistö

Kiinteistöpääomavoitoista verotetaan erilaista standardia, jos myyt pääasiallista asuinpaikkaasi. Näin se toimii: 250 000 dollaria yksilön kodin myynnistä saatavista myyntivoitoista ei sisällytetä verotettavaan tuloon (500 000 dollaria yhdessä naimisissa oleville). Tämä pätee niin kauan kuin myyjä on omistuksessa ja asunut kotona vähintään kaksi vuotta. Toisin kuin joihinkin muihin sijoituksiin, henkilökohtaisen omaisuuden, kuten kodin, myynnistä aiheutuneet pääomatappiot eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia voitoista.

Näin se toimii. Yksi veronmaksaja, joka osti talon 200 000 dollarilla ja myi myöhemmin talonsa 500 000 dollarilla, oli saanut 300 000 dollarin voiton myynnistä. Sovelluttuaan 250 000 dollarin vapautusta hänen on ilmoitettava 50 000 dollarin myyntivoitto, joka on myyntivoittoveron alainen summa. Useimmissa tapauksissa talon peruskustannuksiin voidaan lisätä merkittäviä korjauksia ja parannuksia, mikä vähentää verotettavan myyntivoiton määrää entisestään.

Sijoituskiinteistöt

Sijoittajien, jotka omistavat kiinteistöjä, sallitaan usein tehdä vähennyksiä tuloista suhteessa kiinteistön tasaiseen heikkenemiseen sen vanhentuessa. (Tämä kodin tilan heikkeneminen ei liity mahdolliseen koko kiinteistön arvonnousuun, jonka aiheuttaa kiinteistömarkkinat.)

Poistojen vähennys vähentää olennaisesti summaa, jonka katsotaan maksavan kiinteistöstä. Tämä puolestaan voi lisätä verotettavaa myyntivoittoa, jos myyt kiinteistön. Tämä johtuu siitä, että ero kiinteistön arvon vähennysten jälkeen ja sen myyntihinnan välillä on suurempi.

Jos esimerkiksi maksoit 100 000 dollaria rakennuksesta ja sinulla on oikeus vaatia 5000 dollaria poistoja, sinua kohdellaan myöhemmin kuin olisit maksanut 95 000 dollaria rakennuksesta. Sitten 5000 dollaria käsitellään kiinteistöjen myynnissä palauttamalla nämä poistot. Palautettuun määrään sovellettava verokanta on 25%. Joten jos henkilö myy sitten rakennuksen 110 000 dollarilla, kokonaispääomavoitot olisivat 15 000 dollaria. Sitten 5000 dollaria myyntihinnasta pidettäisiin tulojen vähentämisen palauttamisena. Takavarikoidusta määrästä verotetaan 25 prosenttia. Jäljelle jäävä 10 000 dollarin myyntivoitto verotetaan jollain edellä mainituista 0%, 15% tai 20% verokannoista.

Sijoituspoikkeukset

Sinua voidaan joutua maksamaan toisesta verosta, sijoitusten nettoverosta, jos tulosi ovat korkeat. Tämä vero asettaa ylimääräisen 3, 8% verotuksen sijoitustuloillesi, mukaan lukien myyntivoitosi, jos muutettu oikaistu bruttotulo (ei verotettava tulosi) ylittää tietyt enimmäismäärät. Kyseiset kynnysmäärät ovat 250 000 dollaria, jos naimisissa ja jätetään yhdessä tai heillä on avioliitto. 200 000 dollaria, jos olet yksin tai kotitalouden pää; ja 125 000 dollaria, jos naimisissa, jättämällä erikseen.

Eläkkeelleläheisten sijoittajien tulee suunnitella huolellisesti myyessään kannattavia varoja varmistaakseen, etteivät ne korota verojaan maksamalla myyntivoittoveroa.

Lasketaan myyntivoitosi

Pääomatappiot voidaan vähentää myyntivoitoista, jotta voit saada verotettavia voittojasi, jos sellaisia on, vuodelle. Laskelmista tulee kuitenkin monimutkaisempia, jos sinulla on ollut myyntivoittoja ja tappioita sekä lyhytaikaisista että pitkäaikaisista sijoituksista.

Ensinnäkin on tarpeen lisätä kaikki samanlaiset voitot ja tappiot yhteen. Kaikki lyhytaikaiset voitot on sovitettava yhteen lyhytaikaisen kokonaistuoton tuottamiseksi. Sitten lyhytaikaiset tappiot lasketaan yhteen. Viimeinkin pitkäaikaiset voitot ja tappiot tasataan.

Lyhytaikaiset voitot netotetaan lyhytaikaisiin tappioihin lyhyen aikavälin nettovoiton tai -tappion tuottamiseksi. Sama tehdään pitkäaikaisiin voittoihin ja tappioihin. Lopuksi nämä kaksi lyhytaikaista ja pitkäaikaista lukua täsmäävät lopullisen nettomääräisen voiton (tai tappion) tuottamiseksi, joka ilmoitetaan veroilmoituksessa.

Suurin osa henkilöistä laskee veronsa (tai heillä on mahdollisuus tehdä se heidän puolestaan) käyttämällä ohjelmistoa, joka automaattisesti laskee. Mutta voit käyttää myyntivoittojen laskinta saadaksesi karkean kuvan siitä, mitä voit maksaa mahdollisesta tai toteutuneesta myynnistä.

Tuottovoittoverostrategiat

Pääomavoittovero vähentää luonnollisesti investoinnin tuottamaa kokonaistuottoa. Joillakin sijoittajilla on kuitenkin laillinen tapa vähentää tai jopa poistaa vuoden nettovoittoveroaan.

Yksinkertaisin strategia on hallussaan omaisuuserät yksinkertaisesti yli vuoden ajan ennen niiden myyntiä. Se on viisasta, koska pitkäaikaisesta myyntivoitosta maksettava vero on yleensä alhaisempi kuin lyhytaikaisiin voittoihin.

1. Käytä mikä tahansa ylimääräinen pääoman menetys muilla tavoilla

Pääomatappiot tasoittavat myyntivoitot ja alentavat käytännössä tehokkaasti vuoden verotusta. Mutta entä jos tappiot ovat suuremmat kuin voitot? Kaksi vaihtoehtoa on avoinna. Jos tappiot ylittävät voitot jopa 3 000 dollarilla, voit vaatia summan tulojasi vastaan. Tappio jopa kaadetaan, ja ylimääräiset tappiot, joita ei käytetä kuluvana vuonna, voidaan vähentää tuloista vähentääksesi verovelkaa tulevina vuosina.

Tarkastellaan esimerkkiä sijoittajalta, joka sai 5000 dollarin voiton joidenkin arvopapereiden myynnistä ja samalla kärsi 20 000 dollarin tappion muiden myymisestä. Pääomatappiota voidaan käyttää verovelvollisuuden poistamiseen 5000 dollarin voitosta. Jäljelle jäävä 15 000 dollarin tappio voidaan sitten käyttää tulojen ja siten näiden verojen korvaamiseen. Jos sijoittajan vuositulot ovat 50 000 dollaria, he voivat ensimmäisenä vuonna ilmoittaa 50 000 dollaria miinus vuosittainen enimmäisvaatimus 3 000 dollaria. Se tekee verotettavaa tuloa yhteensä 47 000 dollaria. Sijoittajalla on edelleen pääomatappioita 12 000 dollaria, joten hän voisi vähentää enimmäismäärän 3 000 dollaria heidän verotettavista tuloistaan seuraavien neljän vuoden aikana.

Muista kuitenkin myydä arvopapereita tappiolla veroetujen saavuttamiseksi, ennen kuin käännät ympäri ja ostaa suunnilleen saman sijoituksen uudestaan. Jos teet sen 30 päivän kuluessa tai vähemmän, voit suorittaa IRS: n pesemyyntisäännön vastaisen tällaisen liiketoimintasarjan vastaisesti.

Kaikenlaiset olennaiset myyntivoitot on ilmoitettava IRS: lle lomakkeella D. Harkitse kirjanpitäjän tai muun taloudellisen neuvonantajan apua.

Pääomatappiot voidaan siirtää eteenpäin seuraaviin vuosiin tulevien tulojen vähentämiseksi ja veronmaksajien verorasituksen alentamiseksi.

2. Käytä veroedut eläkesuunnitelmia

Eläkesuunnitelmien, mukaan lukien 401 (k), 403 (b), Roth IRA ja perinteiset IRA, pidättämiseen liittyvien monien syiden joukossa on, että sijoituksesi kasvavat niissä ilman, että sinne kohdistetaan myyntivoittoveroa. Toisin sanoen, eläkesuunnitelmassa voit ostaa ja myydä menettämättä leikkausta Uncle Samille.

Lisäksi useimmissa suunnitelmissa ei vaadita osallistujia maksamaan veroa varoista ennen kuin ne on poistettu suunnitelmasta. Jakautuja verotetaan tavallisina tuloina kyseisestä sijoituksesta riippumatta. Rahan poistaminen suunnitelmasta eläkkeelle jäädessä tarkoittaa todennäköisesti alempaa veroluokkaa. Rahasi ovat myös kasvaneet verovapaassa ympäristössä.

3. Eläkkeelle siirtymisen aika

Kun lähestyt eläkeikää, harkitse odottamista, kunnes lopetat tosiasiallisesti kannattavien varojen myynnin. Tuottovoittoverolaskua voidaan vähentää, jos eläketulosi ovat riittävän alhaiset. Saatat jopa pystyä välttämään lainkaan maksamasta myyntivoittoveroa. Lyhyesti sanottuna, ota huomioon, miten veroihitus vaikuttaa työntekoon eikä eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Aikaisemman voiton tajuaminen voi auttaa sinua purkautumaan "ei-maksa" -tuesta ja aiheuttamaan verolaskun voittoihin.

4. Tarkkaile pitojaksojasi

Muista, että arvopaperi on myytävä yli vuoden kuluttua päivästä, jotta myyntiä voidaan pitää pitkäaikaisena myyntivoitona. Jos myyt arvopapereita, jotka on ostettu noin vuosi sitten, muista selvittää ostoksen todellinen päivämäärä. Saatat pystyä välttämään sen käsittelemistä lyhytaikaisena myyntivoitona, jos odotat myyvän muutama päivä.

Nämä ajoitustoimenpiteet ovat tietenkin tärkeämpiä suurten kauppojen kuin pienten kanssa. Sama pätee, jos olet korkeammassa veroluokassa kuin alemmassa.

5. Valitse perustasi

Käytät yleensä ensimmäistä sisään, ensin (FIFO) -menetelmää kustannuslaskelman laskemiseen, kun hankit saman yrityksen tai sijoitusrahaston osakkeita eri aikoina. Valittavana on kuitenkin neljä muuta tapaa: viimeinen sisään, ensimmäinen pois päältä (LIFO), dollarin arvo LIFO, keskimääräinen hinta (vain sijoitusrahastojen osakkeille) ja erityinen osakkeen tunnistaminen. Paras valinta riippuu useista tekijöistä, kuten ostettujen osakkeiden tai osuuksien perushinta ja ilmoitetun voiton määrä. Saatat joutua ottamaan yhteyttä veroneuvojaan monimutkaisissa tapauksissa. Kustannusperusteen laskenta voi olla hankala ehdotus. Selvitys siitä, milloin arvopaperi on ostettu ja millä hinnalla se voi olla todellinen painajainen, jos olet menettänyt alkuperäisen vahvistuslausunnon tai muut tietueet tuosta ajasta.

Artikkelin lähteet

Investopedia vaatii kirjailijoita käyttämään ensisijaisia lähteitä työn tukena. Näitä ovat valkoiset kirjat, hallituksen tiedot, alkuperäinen raportointi ja alan asiantuntijoiden haastattelut. Viitamme tarvittaessa myös muiden hyvämaineisten kustantajien alkuperäistutkimuksia. Voit oppia lisätietoja standardeista, joita noudatamme tuotettaessa tarkkaa, puolueetonta sisältöä toimituksellisessa politiikassa.

Sisäinen tulopalvelu. "Veroteema nro 409: Pääomavoitot ja -tappiot." Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 550: Sijoitustulot ja -kulut", sivu 19. Saatu 2. tammikuuta 2020.
Verosäätiö. "Katsaus myyntivoittoveroihin." Saapunut 13. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "IRS tarjoaa veroinflaatio-oikaisuja verovuodelle 2019." Saapunut 2. tammikuuta 2019.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 523: Kodin myyminen", sivut 2–7. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 550: Sijoitustulot ja -kulut", sivu 49. Käytössä 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 946: Omaisuuden poisto", sivut 3-4. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 550: Sijoitustulot ja -kulut", sivu 67. Käytetty 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Ota selvää, koskeeko nettosijoitusvero sinua." Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 544: Omaisuuden myynti ja muu luovutus", sivut 34-36. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 544: Omaisuuden myynti ja muu luovutus", sivut 35-36. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 550: Sijoitustulot ja -kulut", sivut 56-57. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Tietoja aikataulusta D (lomake 1040)." Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Aihe nro 412: Kerroinjakaumat." Saavutettu 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Omaisuuden myynti ja muu luovutus", sivu 35. Pääsy 2. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Sijoitusrahastot (kustannukset, jakelut jne.) 1." Saapunut 13. tammikuuta 2020.
Sisäinen tulopalvelu. "Julkaisu 538: Tilikaudet ja menetelmät", sivut 14-18. Saavutettu 2. tammikuuta 2020.

Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi Kuvaus

Aiheeseen liittyvät ehdot

Lyhytaikainen voitto Lyhytaikainen voitto on myyntivoitto, joka saadaan myymällä tai vaihtamalla pääoma omaisuuserää, jota on pidetty tasan vuoden ajan tai vähemmän. lisää Poistojen uudelleenmääritys Määritelmä Poistojen uudelleenarvostus on voitto, joka saadaan myytäessä poistokelpoista pääomaa, joka on esitettävä verotuksessa tavanomaisena tuotona. enemmän pääomavoittoja (CGE) Pääomavoittoja koskevat arviot ovat arvio siitä, missä määrin osakerahaston tai muun vastaavan sijoitusrahaston varat ovat arvostaneet tai poistaneet. lisää Kierrättämätön 1250 osuuden voiton määritelmä Kierrätetty osion 1250 voitto on IRS-verovaraus, jossa poistot kirjataan uudelleen, kun voitto realisoidaan poistokelpoisen kiinteistön myynnistä. lisää Robo-Advisorin verotuksellisten tappioiden kerääminen Määritelmä Robo-Advisorin verotuksellisten tappioiden keruu on salkun arvopapereiden automatisoitu myynti, jotta voidaan aiheutua tappioita tarkoituksellisesti mahdollisten myyntivoittojen tai verotettavien tulojen korvaamiseksi. lisää Talteenotto Määritelmä Talteenotto on omaisuuden myyjän asettama ehto, joka antaa hänelle oikeuden ostaa osa tai kaikki omaisuus tietyn ajan kuluessa. Kaappaus tarkoittaa myös tilannetta, jossa henkilön on lisättävä edellisestä vuodesta vähennys tuloihinsa. lisää kumppanilinkkejä

Aiheeseen liittyvät artikkelit

Verolait ja -määräykset

Pitkäaikaiset verrattuna lyhytaikaisiin myyntivoittoihin - mikä on edullisempaa?

Tulovero

Pääomavoittovero 101

Verovähennykset / luotot

Kuinka vähentää varastotappiot verolaskustasi

Kiinteistövero

Kuinka keräilyesineet verotetaan

Hallitus ja politiikka

Sijoitusveron perusteet kaikille sijoittajille

ETF-kaupankäyntistrategia ja koulutus

Sisällysluettelo: