Vaikka henkilökohtaisen eläketilin (IRA) rahat on tarkoitettu pidettäväksi eläkkeelle siirtymiseen asti, lainaaminen tililtä ei ole poissuljettua. Erityisesti on mahdollista tehdä peruutus Roth IRA: sta ja palauttaa varat takaisin ilman verovaikutuksia tai sakkoja - mutta vain tietyissä olosuhteissa. Jos aiot tehdä niin, muista ymmärtää ja noudattaa seuraavia sääntöjä.
Avainsanat
- Voit laittaa varoja takaisin Roth IRA: hon, kun olet peruuttanut ne, mutta vain jos noudatat erityisiä sääntöjä. Näihin sääntöihin sisältyy varojen palauttaminen 60 päivän kuluessa, jota pidetään jatkossakin. Uudelleenlainat ovat sallittuja vain kerran vuodessa.
Tarina kahdesta jakaumasta
Roth IRA: sta on kahta erityyppistä jakelua tai nostoa. Ensimmäinen tyyppi on pätevä jakelu. IRS-ohjeiden mukaan nosto lasketaan kelpuutetuksi, jos tili on vähintään viisi vuotta vanha, ja tilinomistajana:
- Olet yli 59½-vuotias. Sinusta tulee vammainen.Ostat kodin ensimmäistä kertaa.Kulet, ja edunsaaja peruuttaa tilin.
Niitä nostoja, jotka eivät kuulu näihin luokkiin, kutsutaan ei-kvalifioituiksi jakeluiksi. Joten sillä on merkitystä, minkä tyyppisen jakelun teet? Lyhyesti sanottuna pätevät jakelut ovat tuloveroa ja rangaistuksia. Ei-kvalifioidut jakelut eivät ole.
Verot ja Roth IRA: t
Nyt voit nostaa minkä tahansa maksuosuutesi Roth IRA: sta ilman rangaistuksia ja verovaikutuksia milloin tahansa ja missä iässä tahansa. Sinulla on tämä etuoikeus, koska talletukset Roth IRA: ille tehdään verojen jälkeisillä dollareilla. Jos pätevää / määrittelemätöntä asemaa sovelletaan, on ensisijaisesti tilin tuottaman ansaitsemisen peruuttaminen - korkotuotot, osinkotuotot, myyntivoitot. Ansiotuloja ei yleensä pidetä nostettuina, ennen kuin tililtä poistetaan kokonaismäärää vastaava summa.
Nyt ansioluokituksia pidetään pätevinä - toisin sanoen niistä ei kanneta tuloveroa tai 10 prosentin ennenaikaista sakkoa - niin kauan kuin täytät vähintään yhden edellä luetelluista ehdoista.
Tukikelpoisiin määriin, jotka siirretään toisesta verosaatavasta 60 päivän kuluessa, ei myöskään ole veroja tai sakkoja. Tätä kutsutaan usein 60 päivän sääntöksi, ja sitä sovelletaan, vaikka summa olisi määrittelemätön jako.
Roth-rahastojen nostaminen ja palauttaminen
Nämä 60 päivää tulevat myös peliin, jos haluat tallettaa nostetut varat uudelleen. IRS: n mukaan voit verottomasti nostaa osan Roth IRA: n rahastasi tai osa siitä, kun laitat rahat takaisin samaan Roth IRA: hon (tai oikeastaan perinteiseen IRA: han) 60 päivän kuluessa. Tätä kutsutaan Roth IRA -kierrokseksi.
Roth IRA -sääntöä
Varojen poistaminen Roth IRA -laitteesta ja laittaminen takaisin voi kuulostaa lainalta, jonka IRS kieltää. Teknisesti se ei ole laina, jos se kuuluu IRS: n säännöksiin, jotka sallivat jatkamisen.
Voit siirtää vetämäsi määrän Roth IRA: lle tai toiselle Roth IRA: llesi - pois lukien perinnölliset Roth IRA: t -, jos seuraavat ehdot täyttyvät:
- Varat siirretään 60 päivän kuluessa siitä, kun olet saanut ne. Roth IRA: t eivät olleet mukana jatkossa 12 kuukauden ajan ennen jakelua.
Viimeinen vaatimus on, koska Roth IRA voi olla mukana siirtymisessä vain kerran 12 kuukauden aikana. Tätä sääntöä sovelletaan myös perinteisiin IRA: iin.
12 kuukauden siirtymäsääntö ei koske muun tyyppisistä IRA: ista peräisin olevia Roth IRA -konversioita.
Toinen sääntö, joka on tietoinen tässä tilanteessa, on, että et voi siirtää summaa Roth IRA: llesi, jos olet tilinomistajan puoliso - ellet siirrä perittyä IRA: ta.
