Mikä on edullinen omistaja?
Tosiasiallinen omistaja on henkilö, joka nauttii omistajuuden eduista, vaikka jonkin muun omaisuuden omistusoikeus olisi toisessa nimessä. Se tarkoittaa myös mitä tahansa henkilöä tai henkilöryhmää, jolla on suoraan tai välillisesti valtuudet äänestää tai vaikuttaa tietyn arvopaperin, kuten yrityksen osakkeiden, kauppapäätöksiin.
Tosiasiallinen omistaja
Tosiasiallinen omistaja selitetty
Esimerkiksi kun sijoitusrahaston osakkeet ovat säilytysyhteisön hallussa tai kun arvopapereita omistaa välittäjä kadun nimellä, todellinen omistaja on tosiasiallinen omistaja, vaikka turvallisuuden ja mukavuuden vuoksi pankki tai välittäjä omistaa. Edullinen omistajuus voidaan jakaa henkilöryhmän kesken. Jos tosiasiallisella tosiasiallisella omistajalla on yli 5%: n asema, sen on toimitettava aikataulu 13D vuoden 1934 arvopaperipörssilain 12 §: n nojalla.
Edullinen omistajuus erotetaan laillisesta omistajuudesta. Useimmissa tapauksissa lailliset ja tosiasialliset tosiasialliset omistajat ovat samoja, mutta joissakin tapauksissa, lailliset ja joskus ei niin lailliset, joissa kiinteistön tosiasiallinen omistaja haluaa pysyä nimettömänä.
arvopaperit
Kuten yllä olevassa esimerkissä mainittiin, julkisesti noteeratut arvopaperit rekisteröidään usein välittäjän nimissä turvallisuuden ja mukavuuden vuoksi. Arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC) tunnustaa tämän ja on säännellyt käytäntöä. Yksityisyrityksissä tosiasiallinen tosiasiallinen omistaja ei välttämättä halua nimeään ennätysosakkaana. Niin kauan kuin verolakeja ja muita lakeja noudatetaan, tämä käytäntö ei sinänsä ole laitonta.
Kiinteistöt
Useimmissa maissa kiinteistörekisterit osoittavat kiinteistöjen omistajien nimet. Joissakin tapauksissa tosiasiallinen tosiasiallinen omistaja ei ehkä halua nimensä näkyvän julkisessa rekisterissä. Tällaisissa tapauksissa edunvalvojat tai muut yhteisöt toimivat laillisina omistajina tosiasiallisen edunsaajan sijaan. Esimerkiksi kuuluisat taiteilijat tai poliitikot eivät ehkä halua, että heidän kotisi osoite löytyy helposti julkisista rekistereistä, joten he eivät esiinny henkilökohtaisesti teoskirjassa.
Omaisuuden suojaus
Varakkaat henkilöt, jotka ovat vaarassa oikeusjuttuihin tai haluavat vain suojella omaisuuttaan ja suunnitella omaisuuttaan, käyttävät yleensä rahastoja toimiessaan kiinteistöjensä, usein arvopapereiden ja rahan, laillisena omistajana, kun taas he ja heidän perheensä ovat edelleen tosiasiallisia omistajia. Tässäkin tapauksessa tämä käytäntö on laillinen, mutta hyvin säännelty.
Panama paperit
Tunnetusti, vuoden 2016 alussa, kansainvälinen tutkijatoimittajien yhteenliittymä julkisti niin kutsutun Panama Papers -julkaisun. Nämä asianajotoimiston Mossack Fonseca & Co: n arkistoista otetut asiakirjat osoittavat yksityiskohtaisesti useiden tuhansien offshore-yhtiöiden tosiasiallisen omistajuuden. Vaikka monia käytetään laillisesti, näyttää siltä, että edullinen omistajuus oli piilotettu pahasta tai laittomasta syystä.
Uudet edunsaajia koskevat säännöt
Finanssirikosten valvontaverkosto (FinCEN) vahvisti 5. toukokuuta 2016 pankkien, välittäjien, sijoitusrahastojen ja muiden rahoituslaitosten due diligence -vaatimuksia. Tärkeintä on, että uudet säännöt vaativat oikeushenkilöasiakkaita tunnistamaan ja tarkistamaan tosiasiallisten omistajiensa henkilöllisyydet tilin avaamisen yhteydessä. Nämä säännöt tulivat voimaan 11. toukokuuta 2018.
