Kehittynyt sisäinen luottoluokittelu (AIRB) -lähestymistapa luottoriskien mittaamiseen, joka vaatii kaikkien riskien komponenttien laskemista sisäisesti rahoituslaitoksen sisällä. Kehittynyt sisäinen luottoluokitus (AIRB) voi auttaa laitosta vähentämään pääomavaatimuksiaan ja luottoriskiään.
Sisäisten luottoluokituksiin (IRB) perustuvien perusarvioiden lisäksi AIRB-lähestymistapa antaa pankeille mahdollisuuden arvioida itse enemmän riskikomponentteja, kuten tappion aiheuttama tappio (LGD) ja vahingonkorvausvastuu (EAD). Valvontaviranomaiset yleensä arvioivat nämä.
Sisäisen luokitusperusteisen (AIRB) erittely
AIRB-lähestymistavan toteuttaminen on yksi askel prosessissa, josta tulee Basel II -yhteensopiva laitos. Laitos voi kuitenkin soveltaa AIRB-lähestymistapaa vain, jos se noudattaa tiettyjä Basel II -sopimuksessa määriteltyjä valvontastandardeja.
Basel II on joukko kansainvälisiä pankkisääntöjä, jotka Baselin pankkivalvontakomitea antoi heinäkuussa 2006 ja jotka laajentavat Basel I: ssä esitettyjä. Nämä määräykset antoivat yhtenäiset säännöt ja ohjeet kansainvälisen pankkikentän tasoittamiseksi. Basel II laajensi Basel I: ssä vahvistettuja vähimmäispääomavaatimuksia koskevia sääntöjä, tarjosi puitteet sääntelyn uudelleentarkastelulle ja asetti julkistamisvaatimukset vakavaraisuuden arvioimiseksi. Basel II sisältää myös institutionaalisten varojen luottoriskin.
Kehittyneet sisäiseen luokitukseen perustuvat (AIRB) järjestelmät ja empiiriset mallit
AIRB-lähestymistapa antaa pankeille mahdollisuuden arvioida monet sisäiset riskikomponentit itse. Vaikka instituutioiden empiiriset mallit vaihtelevat, yksi esimerkki on Jarrow-Turnbull-malli. Jarrow-Turnbull -malli on alun perin kehittänyt ja julkaissut Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation ja Cornell University) yhdessä Stuart Turnbullin (Houstonin yliopisto) kanssa. Alennetut luottomallit keskittyvät kuvaamaan konkurssi tilastollisena prosessina, toisin kuin yrityksen pääomarakenteen mikrotaloudellinen malli. (Jälkimmäinen prosessi muodostaa perustan yleisille "rakenteellisille luottomalleille".) Jarrow – Turnbull -mallissa käytetään satunnaisia korkoja. Rahoituslaitokset toimivat usein sekä rakenteellisten että Jarrow-Turnbull-luottomallien kanssa maksukyvyttömyysriskin määrittämisessä.
Kehittyneet sisäiset luottoluokitukseen perustuvat järjestelmät auttavat pankkeja myös määrittämään tappion, joka johtuu oletusarvosta (LGD) ja altistumisesta oletusarvoisesti (EAD). Tappio, joka on laiminlyöty, on rahasumma, joka menetetään, jos lainanottaja laiminlyö; kun taas oletusarvoinen oletusarvo (EAD) on kokonaisarvo, johon pankki altistuu mainitun oletuksen yhteydessä.
Kehittyneet sisäiset luokitusperusteiset (AIRB) järjestelmät ja pääomavaatimukset
Sääntelyvirastojen, kuten Kansainvälisen selvityspankin, liittovaltion talletusvakuutusyhtiön ja liittovaltion keskuspankin asettamat pääomavaatimukset asettavat likviditeetin määrän, jota tarvitaan tietyn taseen varojen säilyttämiseen monissa rahoituslaitoksissa. Niillä varmistetaan myös, että pankeilla ja talletuslaitoksilla on riittävästi pääomaa sekä liiketoiminnan tappioiden ylläpitämiseksi että nostojen kunnioittamiseksi. AIRB voi auttaa rahoituslaitoksia määrittämään nämä tasot.
