457 Suunnitelma vs. 403 (b) Suunnitelma: Katsaus
Julkinen sektori voi olla etuuspohjaisen järjestelyn viimeinen bastioni Amerikassa - se vanhanaikainen eläke, jonka työnantaja on laskenut ja joka tuli työntekijöille automaattisesti eläkkeelle jäämisen jälkeen.
Mutta nykyään mikään ainoa tulolähde ei ehkä riitä takaamaan mukavaa eläkkeelle siirtymistä. Ihmisten täytyy myös säästää omillaan. Julkinen sektori ja voittoa tavoittelemattomat organisaatiot eivät tarjoa 401 (k) suunnitelmaa, johon työntekijät voivat osallistua. Mutta he voivat tarjota ja tarjoavat myös muita työnantajan tukemia suunnitelmia: 403 (b) ja 457.
Avainsanat
- Suunnitelmassa 457 on kahta tyyppiä. Valtion ja paikallishallinnon työntekijöille tarjotaan 457 (b), kun taas voittoa tavoittelemattomille ylimmille johtohenkilöille 457 (f). Suunnitelmaa 403 (b) tarjotaan tyypillisesti yksityisten voittoa tavoittelemattomien järjestöjen ja julkishallinnon työntekijöille, mukaan lukien julkiset koulut Työntekijät.On myös mahdollinen kolmas vaihtoehto: Jos olet oikeutettu molempiin suunnitelmiin, voit jakaa osuutensa niiden kesken.
Suunnitelma 457
Suunnitelmassa 457 on kahta tyyppiä. Valtion ja kuntien työntekijöille tarjotaan 457 (b), kun taas ylimmän tason voittoa tavoittelemattomille työntekijöille 457 (f).
457 (b) -suunnitelmalle voit maksaa 19 000 dollaria vuonna 2019 (19 500 dollaria vuonna 2020) ja lisäksi 6 000 dollaria (6500 dollaria vuonna 2020), jos olet 50-vuotias tai vanhempi. Jos olet kolmen vuoden sisällä tavanomaisesta eläkkeellesi siirtymisestä (suunnitelmasi mukaan), voit maksaa pienemmän määrän 38 000 dollaria vuonna 2019 (39 000 dollaria vuonna 2020) tai IRS: n mukaan "vuosittainen perusraja plus vakuutuksen määrä" perusraja, jota ei ole käytetty aikaisempina vuosina (sallittu vain, jos ei käytetä 50-vuotiaita tai yli tarttumismaksujen)."
Suunnitelma 457 (f) edellyttää, että työntekijä työskentelee sovittuun ajankohtaan saakka. Jos työntekijä lähtee ennen tätä päivämäärää, 457 (f) -suunnitelma menetetään.
Tätä suunnitelmaa tarjotaan yleensä vain organisaation ylimmille johtajille. Koska työntekijän on täytettävä tietyt vaatimukset saadakseen 457 kohdan f alakohdan eläkkeellä, suunnitelma pysyy yrityksen käsissä. Tätä käytetään ensisijaisesti rekrytointityökaluna houkutellakseen kykyjä, jotka muuten pysyisivät yksityisellä sektorilla.
Ellei sinusta tule voittoa tavoittelemattoman organisaation päällikkö, et todennäköisesti törmää 457 (f) -suunnitelmaan.
Plussat
Yksi 457 (b): n parhaista eduista on, että sen avulla osallistujat voivat lisätä kaksinkertaisen määrän eläkesuunnitelmaan. Jos olet kolmen vuoden sisällä normaalista eläkeikääsi (suunnitelmasi mukaan), voit maksaa jopa 38 000 dollaria vuonna 2019 (39 000 dollaria vuonna 2020).
Tämä on suurempi kiinniottojärjestelmä kuin edes 403 (b) tarjoaa. Voit myös laittaa ylimääräisen 6000 dollaria vuodessa (6500 dollaria vuonna 2020), jos olet vähintään 50-vuotias.
Jos työskentelet edelleen työssä, jossa sinulla on 457 (b), et voi ottaa pois vetäytymistä ennen kuin olet vähintään 70½ vuotta vanha. Jos et kuitenkaan enää työskentele siellä, voit suorittaa jakelua milloin tahansa ikästäsi riippumatta.
"Voit ottaa rahat ennen kuin olet 59½ vuotta vanha 457: llä ilman rangaistuksia, toisin kuin mikään muu siellä oleva eläkesuunnitelma", sanoi rahoituksen ja rahoitussuunnittelun apulaisprofessori Inga Chira Kalifornian osavaltion yliopistosta, Northridge. "Se on iso juttu."
Haittoja
Toisin kuin 401 (k), mikä tahansa ottelu, jonka työnantajasi myöntää, lasketaan osaksi enimmäisosuutta. Tämä tarkoittaa, että jos työnantajasi maksaa 9 000 dollaria vuonna 2019, sinä voit maksaa vain 10 000 dollaria (ellet osallistu kiinniotto-strategiaan).
Jos olet tottunut 401 (k): iin, saatat jo tietää, että siellä oleva 19 000 dollarin raja koskee vain työntekijöiden maksuosuuksia.
On kuitenkin huomattava, että harvat hallitukset tarjoavat vastaavia ohjelmia 457 (b) -suunnitelman puitteissa. Enimmäkseen työntekijöiden on varmistettava, että he säästävät riittävän määrän.
Suunnitelma 457 (f) edellyttää, että työntekijä työskentelee sovittuun aikaan. Jos työntekijä lähtee ennen tätä päivämäärää, hän menettää oikeutensa 457 (f) -suunnitelmaan.
Suunnitelma 403 (b)
403 (b) -suunnitelma tarjotaan tyypillisesti yksityisten voittoa tavoittelemattomien järjestöjen työntekijöille ja julkishallinnon työntekijöille, mukaan lukien julkisten koulujen työntekijät. Kuten 401 (k), myös 403 (b) ovat eräänlaisia maksupohjaisia järjestelyjä, joiden avulla osallistujat voivat suojata rahaa verosaatavina eläkkeelle siirtymiseen.
Nämä suunnitelmat luotiin vuonna 1958, ja ne tunnettiin alun perin verotuksellisina annuiteeteina (TSA) tai verojen lykkäyssuunnitelmina (TDA), koska ne voitiin silloin sijoittaa vain annuiteettisopimuksiin.
Koulutuslaitokset käyttävät näitä suunnitelmia yleisimmin, vaikka kaikki yksiköt, jotka täyttävät IRS: n 501 §: n c alakohdan 3 alakohta, voivat ottaa sen käyttöön.
Maksu - ja lykkäämisrajat
403 (b) -suunnitelmien rahoitusosuudet ovat nyt samat kuin 401 (k) -suunnitelmien. Kaikki työntekijöiden lykkäykset tehdään veroista ja ne vähentävät osallistujan oikaistua bruttotuloa vastaavasti.
Vuodelle 2019 vuotuinen maksuraja (nimeltään valinnainen lykkäys) on 19 000 dollaria (19 500 dollaria vuonna 2020). Yli 50-vuotiaille työntekijöille sallitaan ylimääräinen 6000 dollarin korjaus (6500 dollaria vuonna 2020).
Erityisesti 403 (b) -suunnitelmat tarjoavat erityisen lisäkiinnityssäännöksen, jota kutsutaan elinaikana tapahtuvaksi kiinniottoa koskevaksi säännökseksi tai 15-vuotiseksi säännöksi. Työntekijät, joiden virkakausi on vähintään 15 vuotta, ovat oikeutettuja tähän säännökseen, joka mahdollistaa ylimääräisen 3 000 dollarin palkan maksamisen vuodessa (työnantajan suorittama elinikäinen rajoitus 15 000 dollaria). Lisätietoja 15-vuotisesta säännöstä on IRS-julkaisussa 571.
Työnantajat saavat tehdä vastaavia maksuja, mutta työnantajan ja työntekijän kokonaismaksut eivät saa ylittää 56 000 dollaria vuodelle 2019 (57 000 dollaria vuodelle 2020). Veron jälkeiset maksut ovat joissain tapauksissa sallittuja, ja Roth-maksut ovat myös saatavissa työnantajille, jotka valitsevat tämän ominaisuuden. Viimeaikainen lainsäädäntö on myös antanut työnantajille mahdollisuuden perustaa automaattisen 403 (b) suunnitelman vakuutusmaksut kaikille työntekijöille, vaikka he voivat jättää tämän pois oman harkintansa mukaan. Tukikelpoiset osallistujat voivat myös saada eläkkeensaajan hyvityksen.
Laskettaessa 403 (b) maksunrajoituksia yksilölle, IRS soveltaa rajoituksia seuraavassa järjestyksessä: ensinnäkin valinnainen lykkäys; toiseksi 15 vuoden palveluseurannan tarjonta; ja kolmanneksi 50-vuotiaiden kurottajapanos. Työnantajan vastuulla on rajoittaa maksut oikeisiin määriin.
päälleosoituksilla
Yli 403 (b) suunnitelman saldojen liikkumista koskevat säännöt on löysätty huomattavasti viime vuosina, ja työntekijät, jotka lähtevät työnantajistaan, voivat nyt viedä suunnitelmansa toisen työnantajan kanssa, elleivät he vie tätä suunnitelmaa itsenäiseksi ohjasi IRA: ta. He voivat vierittää ne toiseen 403 (b) -suunnitelmaan, 401 (k) -suunnitelmaan tai muuhun pätevään suunnitelmaan.
Tämän ansiosta työntekijät voivat pitää yhden eläkesuunnitelman elinaikanaan sen sijaan, että hänen olisi avattava erillinen IRA-tili tai jätettävä suunnitelma vanhan työnantajansa luo.
jakaumat
Erityisesti 403 (b) suunnitelman jakaumat muistuttavat useimmissa suhteissa 401 (k) suunnitelmien jakautumisia:
- Voit aloittaa jakelun 59-vuotiaana riippumatta siitä, työskenteletkö edelleen organisaatiossa vai et. Ennen 59-vuotiaana toteutettuihin jakoihin sovelletaan 10%: n ennenaikaista sakkoa, jollei erityisestä poikkeuksesta muuta johdu.Kaikki normaalit jakelut verotetaan tavalliseen tapaan Tulot.Roth-jaot ovat verovapaita, vaikka työntekijöiden on joko osallistuttava suunnitelmaan tai oltava Roth IRA avoinna vähintään viiden vuoden ajan ennen verotuksellisten jakojen suorittamista. Pakolliset vähimmäisjaot, jotka lasketaan vastaanottajan elämän mukaan odotettavissa olevan, on aloitettava 70 ½ vuotiaana, ellei suunnitelmaa ole siirretty Roth IRA: n tai muun Rothin eläkesuunnitelmaan ennen sitä. Pakollisen vähimmäisjakelun laiminlyönti johtaa 50 prosentin valmisteveron määrään, joka olisi pitänyt peruuttaa. Lainavarauksia voi olla saatavana myös työnantajan harkinnan mukaan. Lainasäännöt ovat myös suurelta osin samat kuin 401 (k) -suunnitelmille. Osallistujat eivät voi käyttää enempää kuin 50 000 dollaria tai puolta heidän suunnitelmansa loppusummasta, ja kaikkia jäljellä olevia lainasaldoja, joita ei makseta takaisin viiden vuoden kuluessa, pidetään veronalaisena tai ennenaikaisena jakona.
Kaikki jakelut raportoidaan vuosittain lomakkeella 1099-R, joka postitetaan osallistujien suunnittelulle.
Sijoitusvaihtoehdot
Monia 403 (b) -suunnitelmia rahoitetaan edelleen annuiteettisopimuksilla huolimatta siitä, että työntekijöiden eläketuloturvalaki (ERISA) sallii näiden suunnitelmien sijoittaa suoraan sijoitusrahastoihin. Tämä on itse asiassa lähde jatkuvalle keskustelulle finanssi- ja eläketurvasuunnitteluyhteisössä, koska eläkemaksut ovat sinänsä verosaatavia ajoneuvoja, eikä kaksinkertaisen verotuksen lykkäämistä ole olemassa.
Useimmat suunnitelmat tarjoavat nyt myös sijoitusrahastovalintoja, vaikka useimmissa tapauksissa muuttuvan eläkesopimuksen sisällä. Mutta kiinteät ja muuttuvat sopimukset ja sijoitusrahastot ovat ainoat sallitut sijoitukset näiden suunnitelmien sisällä.
Sekalaiset asiat
Tärkeää on, että 403 (b) -järjestelyt eroavat vastaavista 401 (k) -standardeistaan sillä, että niillä ei ole ansaintavarauksia. Ne tarjoavat kuitenkin nyt saman tason suojaa velkojilta kuin pätevät suunnitelmat.
Suunnitelman osallistujien tulisi olla myös tietoisia kaikista kustannuksista ja palkkioista, joita heidän suunnitelmansa ja sijoittajansa veloittavat. Suunnitelman ylläpitäjän on toimitettava nämä maksut kaikille suunnitelman osanottajille.
Kuinka valita
Jos kuitenkin haluat valita suuremman joukon sijoitusvaihtoehtoja, 403 (b) on todennäköisesti paras veto. "Vaikka 457: llä voi olla myös useita tarjoajia, palveluntarjoajien valinta ei yleensä ole yhtä laaja kuin 403 (b)", Chira sanoo.
On myös mahdollinen kolmas vaihtoehto: Jos olet oikeutettu molemmiin suunnitelmiin, voit osallistua molemmiin.
Tämä tarkoittaa, että voit laittaa pois 38 000 dollaria vuonna 2019 (39 000 dollaria vuonna 2020) ilman, että sinulle annetaan korvauksia, jos olet oikeutettu. "Tämä on erityisen houkutteleva työntekijöille, joilla on hyvät tulot ja jotka yrittävät minimoida verot", Chira toteaa.
