Sisällysluettelo
- Tuplavero pienyrityksille
- Kalifornian yritysverotyypit
- C yritykset
- S Yritykset
- LLCs
- Kumppanuudet ja omistajat
Pienyritysten omistajilla on useita selkeitä etuja liiketoiminnan harjoittamisesta Kaliforniassa. Valtiossa asuu useita väestönosapuolisia, kasvavia ja dynaamisia suurkaupunkialueita, kuten Los Angeles, San Francisco ja San Diego. Nämä kaupungit ovat kypsiä kykyyn, huipputasoa ylemmän luokan ja varakkaiden asukkaiden kanssa, ja kaikki sijaitsevat arvostetuissa yliopistoissa, jotka pumppaavat uusia koulutettujen työntekijöiden luokkia joka kevät ja talvi. Lisäksi Kalifornia on miellyttävä paikka asua. Suurimmassa osassa osavaltiota talvet eivät ole liian kylmiä, ja kesät eivät ole liian kuumia tai kosteita. Valtio tarjoaa monipuoliset maisemat ja maisemat, mukaan lukien rannat, autiomaa, vuoret ja laaksot.
Siitä huolimatta, Kaliforniassa ei ole helppoa elää pienyritysten omistajille. Erityisesti Kalifornian yritysverot ovat kaikkein masentavaimpia kaikista osavaltioista. Korkeat verot yhdistettynä vaikeisiin yrityssäännöksiin, joista Kalifornia tunnetaan myös, ovat johtaneet monet 2000-luvun yritysomistajat pakenemaan osavaltiosta paikoista, joita he pitävät ystävällisemmin toiminta-alueena, kuten Texas ja Florida. Äskettäin eräs Kalifornian yrityksen omistaja kapseloi tämän ilmiön tilakartalla, jonka hän jakoi sosiaalisessa mediassa; kartan päälle hän painotti "Kalifornian parhaat liiketaloudelliset liikkeenharjoittajat" ja korosti sitten kaikkia osavaltioon johtavia risteyksiä ja valtateitä.
Avainsanat
- Kalifornian talous on Yhdysvaltojen suurin, ja se edustaa yksinään kansantalouden huippua globaaliin tuotantoon verrattuna. Kaliforniassa sijaitseville yrityksille kannetaan 8, 84 prosentin kiinteä tulovero sekä franchising-vero tietyissä tilanteissa.Kalifornian yritykset voivat kaksinkertainen verotus, koska tiettyjä muualla olevia aukkoja ei ole, joten CA-yritysten on maksettava sekä valtion että liittovaltion verot.
Tuplaverotus pienyrityksille
Kalifornia asettaa keskimääräistä korkeammat valtion tuloverot yritys- ja henkilökohtaisille tuloille. Tämä ei kuitenkaan ole pahinta. Kalifornia on yksi harvoista osavaltioista, joka asettaa sekä liike- että henkilöverot pienyritysten omistajille, jotka perustavat liiketoimintansa läpikulkuyhteisöinä, kuten S-yritykset tai osakeyhtiöt. Näillä nimityksillä perustetut yritykset välttävät liittovaltion tuloveroa, koska heidän ansaitsemansa tulot menevät yrityksen omistajille. Liittovaltion hallitus pitää kaksinkertaisena verotuksena verotettaessa sekä läpikäynnin tulojen omistajia että itse yritystä, joten se verottaa vain yritysomistajia henkilökohtaisen tuloveron perusteella. Vaikka suurin osa valtioista noudattaa samaa filosofiaa, Kalifornia erottuu sellaisesta, joka iskee näitä yritysomistajia molemmilta puolilta.
Useista tekijöistä, mukaan lukien läpikulkuyhteisön nettotulot ja omistajien liiketoiminnasta saamien henkilökohtaisten tulojen määrä, tämä Kalifornian asettama kaksinkertainen verotus voi jopa kaksinkertaistaa pienyrityksen omistajan verotaakan. Koska valtiolla on myös erittäin korkeat elinkustannukset, Kalifornian pienyritysten verokohtelu voi vaikeuttaa yrittäjän hankkimista maasta.
Kalifornian yritysverot
Kalifornia asettaa yrityksille kolmen tyyppisiä tuloveroja: yritysvero, franchising-vero ja vaihtoehtoinen vähimmäisvero. Lähes kaikki valtion yritykset ovat ainakin yhden veron alaisia ja joskus useamman kuin yhden.
Yhtiöveroa sovelletaan yrityksiin ja LLC: iin, jotka päättävät käsitellä yrityksiä. Tämä verokanta on kiinteä 8, 84%, mikä on Yhdysvaltojen keskiarvoa korkeampi, ja sitä sovelletaan Kalifornian liiketoiminnan nettoverotettavaan tuloon. Yritykset eivät ole valtion franchising-veron alaisia, mutta niihin kohdistuu vaihtoehtoinen 6, 65%: n vähimmäisvero (AMT), joka rajoittaa liiketoiminnan kulujen kirjaamisen tehokkuuden tuloihin laskeakseen yhtiöverokantaa.
Franchisingvero koskee S-yrityksiä, LLC: tä, kommandiittiyhtiöitä (LP) ja kommandiittiyhtiöitä (LLP). Lisäksi perinteisten yritysten tai C-yritysten, jotka eivät ansaitse positiivista nettotuloa eivätkä siksi ole verovelvollisia, on maksettava sen sijaan franchising-vero.
Vaihtoehtoinen 6, 65%: n vähimmäisvero perustuu liittovaltion AMT-sääntöihin ja sitä sovelletaan C-yrityksiin ja LLC: iin, jotka päättävät käsitellä yrityksiä. Tämä on vero, joka estää yrityksiä kirjaamasta tuloja tehokkaasti yhtiövero minimoimiseksi.
C yritykset
C-yritykset tai perinteiset yritykset maksavat 8, 84% tai 6, 65% yritysveroa riippuen siitä, vaativatko ne verotettavaa tuloa. Esimerkiksi yritys, jonka verotettava nettoveto on miljoona dollaria, on tästä 8, 84% eli 88 400 dollaria Kalifornian osavaltion tuloverosta. Lisäksi valtio verottaa osakkeenomistajia kaikista henkilökohtaisista tuloista, jotka he saavat yhteisöltä. Jos nämä tulot maksetaan osinkoina, Kalifornia on erityisen julma osavaltio. Valtion ylin marginaaliveroaste osinkoihin, 33%, on yksi Yhdysvaltain korkeimmista
S Yritykset
S-yhtiöt, jotka tarjoavat samanlaisia oikeudellisia ja taloudellisia suojauksia kuin C-yritykset, mutta jotka antavat tuloja yrityksen omistajille, maksavat franchisingveron, joka on 1, 5% nettotuloista. Minimi franchising-vero on 800 dollaria, jopa S-yrityksille, jotka vaativat nolla tai negatiivista nettotuloa. Siksi S-yhtiö, jonka nettotulot ovat miljoona dollaria, on 1, 5 prosenttia siitä eli 15 000 dollaria Kalifornian osavaltion tuloverosta. Yritystulot siirtyvät sitten yritysten omistajille, joiden on maksettava siitä henkilökohtainen valtion tulovero. Kaliforniassa on yhdeksän henkilökohtaista tuloveroa koskevaa haketta, joiden marginaalikorot ovat 1–12, 3%.
LLCs
Osakeyhtiöt maksavat myös franchising-veron, mutta se lasketaan eri tavalla kuin S-yrityksille. Nettotuloihin perustuvan kiinteän prosenttimäärän sijasta LLC: tä verotetaan kiinteällä dollarimäärällä, joka perustuu bruttotulotasoon. Brutotulot välillä 250 000–499 999 dollaria maksavat veron 900 dollaria. Bruttotulot välillä 500 000–999 999 dollaria maksavat 2500 dollarin veron. 1–4 999 999 miljoonan dollarin bruttotulot maksavat 6 000 dollarin veron. Bruttotulot, jotka ovat vähintään 5 miljoonaa dollaria, maksavat veron 11 790 dollaria. Yrityksille, joiden bruttotulot ovat alle 250 000 dollaria, sovelletaan 800 dollarin vähimmäis franchising-veroa. LLC: n nettotulot kulkevat yrityksen omistajille, joiden on maksettava henkilökohtainen tulovero marginaalikorolla 1–12, 3%.
Kumppanuudet ja yksityiset omistajat
Parisuhteiden verokohtelu riippuu tietystä tyypistä. Osakeyhtiöiden (LPP) ja LP: n on maksettava vähintään 800 dollarin franchising-vero, ja yritysomistajien on maksettava henkilökohtainen tulovero kaikista yhtiömiehen kautta kulkevista tuloista. Yleisyhtiöissä, joissa tulot jaetaan suoraan yritysomistajille, sovelletaan vain henkilökohtaista tuloveroa. Tämä pätee myös yksityisyrityksiin.
