Mikä on ostohinta?
Hankintahinta on hinta, jonka sijoittaja maksaa sijoituksesta, ja hinnasta tulee sijoittajan kustannuslaskelma laskettaessa voittoa tai tappiota sijoituksen myydessä. Ostohinta sisältää mahdolliset sijoituksesta maksetut palkkiot tai myyntimaksut, ja painotettua keskimääräistä kustannusta käytetään saman arvopaperin useisiin ostoihin.
Ostohinnan ymmärtäminen
Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja ostaa 100 osaketta Fordin kantaosakkeista kolmella eri ajankohtana viiden vuoden aikana, mukaan lukien 100 osaketta, jotka on ostettu markkinahintaan 40 dollaria, 60 dollaria ja 80 dollaria osakkeelta. Ostojen kustannusperusteen määrittämiseksi sijoittajan on laskettava painotettu keskimääräinen hinta, joka on ostojen kokonaisdollarimäärä jaettuna ostettujen osakkeiden lukumäärällä.
Kullakin 100 osakkeella Fordin osakeostojen dollarimäärät ovat 4 000, 6 000 ja 8 000 dollaria tai yhteensä 18 000 dollaria. Ostojen kokonaismäärä on jaettu 300 osakkeella, mikä vastaa 60 dollaria osakkeelta. Jos sijoittaja lisää osakekantaa, hän voi laskea uuden painotetun keskihinnan lisäämällä laskelmaan uusien ostojen dollarimäärä ja lisäosakkeet. Kaavaa voidaan mukauttaa myös osakekauppaan, jos sijoittaja myy vain osan omistuksista. Jos palkkiokustannukset lisätään, sijoittajan painotetut keskimääräiset kustannukset voivat olla noin 62 dollaria osakkeelta.
Erot toteutuneiden ja realisoitumattomien voittojen välillä
Sijoittajat käyttävät sijoituksen ostohintaa laskettaessa toteutuneita voittoja tai tappioita verotuksessa ja ilmoittavat kyseisen toiminnan IRS-lomakkeen 1040 lomakkeessa D. Sijoittaja ilmoittaa toteutuneen voiton, jos hän myy osan sijoituksestaan tai kokonaan sijoituksestaan. tiloilla. Jos sijoittaja ei myy arvopapereita, sijoittajalla on realisoitumaton voitto tai tappio, jota ei ilmoiteta verotuksessa.
Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja myy 100 Ford-osakkeen osaketta myyntihinnalla 80 dollaria osakkeelta ja käyttää 62 dollarin painotettuja keskimääräisiä kustannuksia laskeakseen 18 dollarin toteutuneen voiton osakkeelta. Sijoittaja ilmoittaa osakkeiden lukumäärän sekä painotetun keskimääräisen kustannuksen ja osakekohtaisen myyntihinnan aikataulussa D. Kokonaistavoitettu 1800 dollarin voitto on pitkäaikainen, koska sijoittaja omisti osakkeita yli vuoden. 1800 dollarin pitkäaikainen myyntivoitto korvataan mahdollisilla tappioilla, ja nettovoittoa verotetaan käyttämällä myyntivoittojen verokantoja.
