Mikä on pakollinen jakelu?
Pakollisella jakelulla tarkoitetaan vähimmäismäärää, jonka henkilön on poistettava tietyntyyppisiltä veroetuilla eläketililtä vuosittain verojen seuraamusten välttämiseksi. Pakolliset jakaumat tulevat voimaan vuonna, jona henkilö täyttää 72 vuotta. Sisäisen veroviraston virallinen nimi pakollisille jakeluille on vaadittava vähimmäisjakelu tai RMD.
Aikaisemmin RMD: t olivat 70-1 / 2, mutta se muuttui arvoon 72, kun joulukuussa 2019 annettiin laki jokaisen yhteisön perustamisesta eläkkeiden parantamiselle (SECURE).
Avainsanat
- Pakolliset jakaumat tapahtuvat, kun henkilö saavuttaa jakautumisen edellyttämän iän. Kullekin tilille ja tilityypille vaadittavat jakaumat lasketaan eri tavalla. Ylimääräiset nostukset eivät vähennä vaadittavia vähimmäisjakeluja tulevina vuosina.
Kuinka pakolliset jakelut toimivat
Pakolliset jaot koskevat perinteisiä yksilöllisiä eläketilejä, 401 (k) s, 403 (b), 457 (b), SEP, SARSEP, SIMPLE IRA ja Roth 401 (k). Ne eivät koske Roth IRA: ta omistajan elinaikana.
Kun ikäraja on saavutettu, henkilön on suoritettava pakolliset maksut vuosittain 31. joulukuuta mennessä. Muuten IRS määrää ankarat rangaistukset: 50 prosentin vero summasta, joka olisi pitänyt peruuttaa. Pakollisen jakelun ylittäminen on sallittua.
Huomattakoon, että pakollisten jakojen ensimmäisenä vuonna jotkut eläkeläiset päätyivät jakautumaan kahden vuoden päähän. Tämä johtuu siitä, että IRS sallii eläkeläisten lykätä ensimmäistä jakelua seuraavan vuoden 1. huhtikuuta. Tämän ansiosta veroedut sijoitustuotot voivat kasvaa pidemmäksi ajaksi.
Pakollisia voittoja verotetaan yksilön nykyisellä marginaaliverokannalla.
Erityiset näkökohdat
Pakollista jakelua koskevat säännöt muuttuvat, jos kyseinen eläketili on peritty. Ero perustuu myös edunsaajan suhteeseen alkuperäiseen tilinomistajaan.
Tilin perinnän ulkopuolisen, aikuisen lapsen, rahaston tai laitoksen osalta koko tili on laadittava 10 vuoden kuluessa. Se johtuu TURVALLISUUSLAKASTA. Aikaisemmin tällainen edunsaaja olisi voinut ottaa RMD: t koko elinaikanaan.
Jos edunsaaja on puoliso, alle 18-vuotias lapsi tai joku vammainen, hänen ei tarvitse laskea tilin saldoa kymmenen vuoden kuluessa. Heillä on mahdollisuus suorittaa pakolliset jaot koko elinaikanaan, kunhan ne alkavat vuoden kuluessa omistajan kuolemasta.
Pakolliset jakautumismäärät perustuvat tilin saldoon ja tilinomistajan odotettavissa olevaan elinajanodotukseen IRS-taulukoiden perusteella. IRA: n säilytysyhteisöt ja suunnitelman ylläpitäjät laskevat yleensä RMD: t tilinomistajille, vaikka teknisesti tilinomistajan vastuulla on määrittää oikea vähimmäisjakelumäärä.
Työntekijöillä, joilla ei ole yli 5% yrityksestä, jonka palveluksessa he työskentelevät, on IRS: llä oikeus lykätä pakollisten jakovelvollisuuksien siirtämistä kyseiseen työhön liittyviltä eläketililtä ennen eläkkeelle siirtymisen seuraavan vuoden 1. huhtikuuta.
Kuinka laskea pakollinen jakauma
Pakollisten jakojen määrä lasketaan erikseen jokaiselle tilille. Esimerkiksi IRA: n osalta ota huomioon tilin saldo edellisen joulukuun 31. päivästä, jaa sitten se ns. Elinajanodotteella. IRS sisältää nämä tekijät julkaisussa 590-B, Jakaumat yksilöllisistä eläkejärjestelyistä (IRA) .
Julkaisussa on kolme erilaista taulukkoa, jotka perustuvat erilaisiin elämäntilanteisiin. Valitse yhteinen ja viimeinen perhe -taulukko, jos puoliso on ainoa tilin saaja ja tämä edunsaaja on yli 10 vuotta nuorempi kuin toinen avioliittopartneri. Valitse Uniform Lifeline Table, jos sinulla on puoliso, mutta joka ei vastaa yhteisen ja viimeisen eloonjääneen taulukon määritelmää. Viimeiseksi, valitse Yksi elinajantaulu, jos olet tilin tai peritty IRA-tilin saaja.
