Mikä on IRS-julkaisu 721?
Internal Revenue Service tuottaa julkaisun nimeltä Publication 721: Yhdysvaltain virkamiehen eläke-etuuksien vero-opas . Se kuvaa ja päivittää vuosittain tuloverosääntöjä henkilöille, jotka ovat jääneet eläkkeelle liittovaltion palveluksesta. Toisin sanoen se on vero-ohje Yhdysvaltain virkamiesten eläke-etuuksille, joita IRS antaa vuosittain.
IRS-julkaisun 721 ymmärtäminen.
IRS-julkaisu 721: Yhdysvaltain virkamiehen eläke-etuuksien vero-opas tarjoaa yksityiskohtaisia tietoja liittovaltion virkamiehestä eläkkeelle jääneiden henkilöiden ja heidän perheensä tulovero-säännöistä. Se kattaa nykyiset ja päivitetyt verosäännöt, jotka koskevat liittovaltion virkamiehiä, perhe-etuuksia, säästösuunnitelmia, siirtymisiä, liittovaltion kiinteistöverot ja laskentataulukon eläke-etuuksien laskemiseen.
Avainsanat
- IRS-julkaisu 721 on virkamiesten eläke-etuuksien vero-opas. Internal Revenue Services julkaisee vuosittain julkaisun 721, joka sisältää lisätietoja liittovaltion palveluksessa olevien eläkeläisten verotiedoista. Vaikka jotkut eläke-etuuksista edustavat maksuosuuksien palautusta ja ovat verovapaita, loput ovat verollisia.Beedustajien on laskettava verotettava summa yhdellä kahdesta menetelmästä (yksinkertainen menetelmä tai yleinen sääntö) riippuen siitä, milloin annuiteetti perustettiin.Julkaisussa 721 esitetään myös vaihtoehdot liittovaltion palveluksessa oleville työntekijöille, jotka lähtevät työvoimasta tai tarvitsevat tehdä muita muutoksia eläkkeisiin.
Yhdysvaltain virkamiesten eläke-etuudet maksetaan yhdellä kahdesta järjestelmästä: virkamiesten eläkejärjestelmästä (CSRS) tai liittovaltion työntekijöiden eläkejärjestelmästä (FERS). Osa eläke-etuuksista on CSRS- tai FERS-maksujen veroton veroperintä. Jäljelle jäävä osa on verotettavaa, ja siihen sovelletaan liittovaltion pidätystä.
Eläkevakuutuksissa, jotka alkavat 18. marraskuuta 1996, vastaanottajien on käytettävä yksinkertaistettua menetelmää verotettavien ja verovapaiden osien laskemiseen. Ennen 19. marraskuuta 1996 alkaviin eläkemaksuihin vastaanottajat voivat käyttää joko yksinkertaistettua menetelmää tai yleistä sääntöä. Annuiteetin alkamispäivä ilmoitetaan henkilöstöhallinnon viraston annuiteettilaskelmassa. Julkaisu 721 tarkentaa näitä eroja.
Julkaisu 721 Esimerkkejä
Julkaisu 721 kuvaa myös työntekijöiden ja eläkeläisten vaihtoehdot, jotka jättävät liittovaltion virkamiehen tai muuten tarvitsevat tehdä muutoksia eläkesuunnitelmiinsa. Esimerkiksi liittovaltion työntekijöillä on mahdollisuus säästösuunnitelmaan (TSP), jolla on samanlaisia säästö- ja veroetuja monien yksityisen sektorin työnantajien tarjoamien 401 (k) suunnitelmien kautta. Työntekijät voivat suorittaa veroihin lykkätyn maksun suunnitelmasaldoonsa palkkiovähennyksenä. TSP tarjoaa myös Roth TSP -vaihtoehdon, ja maksuosuudet tämän tyyppiseen tasapainoon tehdään verojen jälkeen, joten tililtä suoritetut voitot ovat verovapaita.
Kuten monissa IRS-asiakirjoissa, erilaiset vaatimukset muuttuvat vuodesta toiseen, joten on ehdottoman välttämätöntä, että kaikki ne, joihin verolain tämä osa vaikuttaa, viittaavat uusimpaan versioon.
Työntekijät, jotka lähtevät liittohallituksen palveluksesta tai jotka siirtyvät työhön, joka ei kuulu CSRS: n tai FERS: n alaisuuteen ja joilla ei ole oikeutta välitöntä eläkettä varten, voivat päättää palautuksen rahoista CSRS- tai FERS-eläketililleen. Tämä palautus sisältää sekä säännölliset että vapaaehtoiset rahastolle suoritetut maksut sekä mahdolliset maksettavat korot. Vaikka maksuja ei veroteta, korkoa verotetaan, ellei sitä ole siirretty ehdoton järjestelyyn, kuten IRA.
