Mikä on sijoitustulot?
Sijoitustulot ovat tuloja, jotka saadaan korkomaksuista, osingoista, arvopaperin tai muun omaisuuden myynnistä kerätyistä myyntivoitoista ja muusta voitosta, joka on saatu kaikenlaisen sijoitusvälineen kautta. Yleensä yksityishenkilöt ansaitsevat suurimman osan kokonaistulostaan vuosittain säännöllisillä työvoitotuloilla. Kurinalainen säästö ja sijoitukset rahoitusmarkkinoilla voivat kuitenkin kasvattaa maltillisia säästöjä suuriksi sijoitussalkkuiksi, mikä tuottaa sijoittajalle ajan mittaan suuren vuotuisen sijoitustulon. Sijoitustuottoina pidetään pankkitileille ansaittuja korkoja, osinkoja rahasto-osuuksien omistamista osakkeista tai tallelokerossa olevien kultakolikoiden myyntiä. Usein sijoitusten tuotot saavat erilaisen ja toisinaan edullisen verokohtelua, joka vaihtelee maittain ja alueittain.
Yrityksillä on myös usein tuloja sijoituksista. Pörssiyhtiöiden tuloslaskelmissa luetellaan yleisesti erä nimeltä sijoitus "tuotot tai tappiot". Tällöin yritys ilmoittaa nettotulon osan, joka on saatu sijoittamalla ylijäämäisellä rahalla, sen sijaan, että se ansaitaan yhtiön tavanomaisella toimialalla. Yritykselle tämä voi sisältää kaikki edellä mainitut, samoin kuin korko, joka ansaittu tai menetetty omille liikkeeseen laskemille joukkovelkakirjalainoille, osakkeiden takaisinostoille, yritysostoille ja yritysostoille.
Sijoitustulojen ymmärtäminen
Sijoitustuloilla tarkoitetaan yksinomaan taloudellisia voittoja, jotka ylittävät sijoituksen alkuperäiset kustannukset. Tulon muodolla, kuten korko- tai osingonmaksulla, ei ole merkitystä sille, että sitä pidetään sijoitustulona, kunhan tulot syntyvät aikaisemmasta sijoituksesta. Lisäksi sijoitustulot voidaan saada kertakorvauksena tai säännöllisinä korkoina, jotka maksetaan ajan kuluessa.
Sijoitustulot on tehty yksinkertaisiksi
Yksinkertaisimmassa muodossa perussäästötilille kertynyttä korkoa pidetään tulona. Korko syntyy summana, joka ylittää alkuperäiset sijoitukset, jotka ovat tilille talletettuja talletuksia, mikä tekee siitä tulolähteen.
Optiot, osakkeet ja joukkovelkakirjat voivat myös tuottaa sijoitustuloja. Sijoituksen alkuperäisen kustannuksen ylittävät varat katsotaan sijoitustuottoiksi riippumatta siitä, suoritetaanko säännölliset korko- tai osinkomaksut tai myydään arvopaperi korkeammalla hinnalla kuin se ostettiin.
Avainsanat
- Sijoitustulot ovat tuloja, jotka ansaitaan sijoituksista, kuten kiinteistöistä ja osakemarkkinoista. Sijoitustuloja verotetaan eri verokannalla, kun ne peruutetaan verrattuna tavanomaisiin tuottoihin.
Sijoituskiinteistöjen ymmärtäminen
Kiinteistökauppoja voidaan pitää myös sijoitustuloina, ja jotkut sijoittajat haluavat ostaa kiinteistöjä erityisesti tapana tuottaa sijoitustuloja - joko vuokrien tuottamista kassavirroista tai kiinteistöjen myynnistä koituvista myyntivoitoista. Kun sijoittaja on maksanut kiinteistön alkuperäisen kustannuksen ja saatuja vuokramaksuja ei käytetä muiden kiinteistöihin liittyvien kulujen kattamiseen, tuotot katsotaan sijoitustuloiksi.
Sijoitustulot ja verot
Vaikka näin ei aina ole, suurimmalle osalle sijoitustuloja sovelletaan ensisijaista verotustasoa heti, kun varat on nostettu. Liittyvä verokanta perustuu tuloja tuottavaan sijoitusmuotoon ja muihin yksittäisen verovelvollisen tilanteen näkökohtiin. Monet eläketilit, kuten 401 (k) tai perinteinen IRA, verotetaan, kun varat on nostettu. Tiettyjä veroetuuksellisia sijoituksia, kuten Roth IRA, ei veroteta hyväksyttävään voittoon, joka liittyy pätevään jakeluun.
Esimerkiksi tällä hetkellä Yhdysvalloissa tulojen ylärajavero on 37 prosenttia (yli 500 000 dollaria vuodessa). Samaan aikaan pitkäaikaisiin myyntivoittoihin ja päteviin osinkotuloihin sovelletaan vain enintään 20 prosentin veroa, vaikka kyseinen summa olisi yli puoli miljoonaa dollaria tiettynä vuonna.
Sijoitustuloja voidaan käyttää myös yhdessä henkilön ansiotulojen kanssa verohyvitysten tarjoamiseksi. Esimerkiksi yksi kriteereistä, jota käytetään arvioimaan henkilöiden ansiotuloa (EITC), on ansaita pienyrityksestä ja olla sijoitustuloja yli 3500 dollaria.
Esimerkkejä sijoitustuloista
Oletetaan, että henkilö ostaa yrityksen ABC osakkeita 50 dollarilla. Kaksi viikkoa myöhemmin hän myy heidät 70 dollarilla, mikä tekee prosessista 20 dollarin voiton. Sitten tuloja, jotka hän ansaitsi sijoituksestaan ABC-yhtiöön, pidetään sijoitustuloina ja verotetaan vastaavasti. Oletetaan, että sama henkilö sijoittaa 500 000 dollaria kiinteistöihin. Hän myy kiinteistön 1, 5 miljoonalla dollarilla kymmenen vuotta myöhemmin. Sitten hänen sijoituksensa luokitellaan sijoitustuloksi ja verotetaan pitkäaikaisen myyntivoittoveron perusteella.
Tulot Sijoittaminen
