Jos testamentti vaatii "käteisvarojen" jakamista perheenjäsenten kesken, tämä ei sisällä IRA-tiliä. Sinun ei missään tapauksessa vaadita toimittamaan toimeenpanijalle IRA: lta saatuja tuloja.
Edunsaajan nimeäminen, olettaen, että se nimeää sinut suoraan, korvaa kaikki testamentin määräykset. Vaikka testamentissa todetaan, että IRA: n siirtyminen tai IRA olisi jätettävä omaisuudelle, edunsaajan nimeäminen on etusijalla.
Avainsanat
- Perimisen IRA: n edunsaajaksi nimeäminen korvaa kaikki vainajan testamentissa olevat varat. Omaisuutta, joka kulkee edunsaajan nimeämisen kautta, ei pidetä testamenttivarina, eikä sitä pidä sisällyttää jakeluun perheenjäsenten kesken, joita ei ole nimetty edunsaajiksi.Koska IRA: t ovat veroihin liittyviä verosaamisia, veroja ei makseta ennen kuin edunsaaja ottaa jaon tililtä.Koska IRA-jakaumia pidetään verotettavina tuloina, niitä ei pidä sisällyttää "käteisvaroihin" toteuttaessaan testamenttia. Yleensä perinnölliset IRA: t olisi jaettava viiden vuoden kuluessa, jollei tätä ajanjaksoa ole virallisesti pidennetty niin, että voitot voidaan vastaanottaa tuensaajan elinaikana.
edunsaajat
Ensisijaisen edunsaajan nimeäminen IRA: lle tai 401 (k) on erittäin tärkeää. Haluatpa jättää IRA-tilisi puolisollesi tai lapsillesi, sinun on nimettävä heidät edunsaajiksi. Sinun on myös pidettävä IRA- ja 401 (k) -edunsaajaluettelosi ajan tasalla, kun perheolosuhteet muuttuvat.
Testamentti, joka pyytää jakamaan ”käteisellä käteisvaroja” perheenjäsenten kesken, viittaa jälkeläisen testamenttivariin. "Hyödykkeet, jotka kulkevat edunsaajan nimeämisen kautta, eivät ole luottotappioita, joten niihin ei sovelleta testamentin ehtoja", kertoi Sontag Advisoryn toimitusjohtaja New Yorkissa Michael Delgass. ”IRA-tili on yleisin esimerkki tällaisesta omaisuudesta. Näillä omaisuuserillä on sopimusta niitä hallussaan pitävän yksikön (tässä IRA: n säilytysyhteisön) kanssa, joka edellyttää, että kyseinen yhteisö maksaa ne saajalle."
Perinnölliset IRA-jakelusäännöt vaihtelevat sen mukaan, peritäänkö IRA puolisolta vai ei. Jos perit IRA: n puolisoltasi, sillä voi olla kaikki samat jakelusäännöt kuin omalla henkilöllisellä IRA: lla, mutta muulta kuin puolisolta perimällä IRA: lla voi olla muita jakelua koskevia sääntöjä ja käytäntöjä.
Käteisraha
IRA: t ja perinnölliset IRA: t ovat verosaatavia. Tämä tarkoittaa sitä, että vero maksetaan, kun IRA-tilin haltija tai edunsaaja ottaa maksuja - peritty IRA-tilin tapauksessa. IRA: n jakoa pidetään tulona, ja sinällään siitä kannetaan sovellettavat verot. Jos tahto viittaa ”käteisellä” jaettavaksi perheenjäsenten kesken, IRA: n jakautumisia ei pidetä käteisellä.
”Käteisellä tarkoitetaan helposti saatavilla olevaa käteistä, ja koska IRA-jakelu on verollista, en henkilökohtaisesti sisällyttäisi sitä käteisellä”, sanoi Arizonan Scottsdalessa toimiva talousneuvoja Adam Harding.
Perittyjen IRA-tapausten tapauksessa ensisijainen edunsaajan nimeäminen on etusijalla testamentissa esitettyihin suuntiin nähden. Jos kiinteistönvälittäjä pyytää IRA: n ensisijaista edunsaajaa luovuttamaan IRA: n takaisin kiinteistölle, se ei ole asianmukainen toimenpide. Sinulla ensisijaisena edunsaajana on kaikki oikeudet periä esi-isäsi IRA.
Pohjaviiva
Pidä peritty IRA ja ole tietoinen jakeluperiaatteista ja veroista. Perinnölliset IRA: t on joko jaettava viiden vuoden kuluessa niiden vastaanottamisesta tai tätä ajanjaksoa voidaan pidentää siten, että peritty omaisuus voidaan jakaa edunsaajan elinajanodoteelle. Kummassakin tapauksessa jakoa perityltä IRA: lta pidetään tulona ja verotetaan vastaavasti.
