Olet vihdoin saanut ansaitun korotuksen. Valitettavasti korotus on törmännyt seuraavaan veroluokkaan. Tarkoittaako tämä, että sinun pitäisi kertoa työnantajallesi et halua korotusta? Jos kaikista tuloistasi verotetaan korkeampaa verokantaa, uuden korotuksen yhteydessä aiot todella viedä kotiin pienemmän palkan. Oikea?
Onneksi tämä lausunto ei ole totta, mutta se on yleinen väärinkäsitys siitä, kuinka progressiivinen liittovaltion tuloverojärjestelmämme toimii. Vaikka ihmisiä verotetaan korkeammilla veroilla, kun he ansaitsevat korkeampia työllisyystuloja, vain osa tuloistaan, ei koko tuloistaan, verotetaan korkeammalla verokannalla. Katsotaanpa kuinka järjestelmä toimii.
KATSO: Kuinka pyytää palkankorotusta
Kuinka laskea kuinka paljon veroa olet velkaa Kuten olet jo huomannut, sitä enemmän rahaa ansaitset, sitä enemmän veroa maksat. Paitsi että ansaitset enemmän rahaa, maksat asteittain korkeamman verokannan. Kaksi alla olevaa verotaulua osoittavat verokannat, jotka IRS vaatii sinua maksamaan vuoden 2011 tuloistasi, jos olet yksin tai naimisissa jättämällä yhdessä.
Marginaaliveroaste on verokanta, jota sovelletaan jokaiseen ylimääräiseen tulon dollariin, jonka veronmaksaja ansaitsee. Jos olet yksin ja ansaitsit 34 500 dollaria vuodessa ennen korotusta, olit 15%: n marginaaliveroissa. Verovelvollisesi oli 850 dollaria plus 15% summasta, joka ylitti 8500 dollaria. Yli 8500 dollarin ansaitsemasi summa oli 26 000 dollaria, joten olet velkaa 3 900 dollaria veroa 26 000 dollarilta ja 850 dollaria veroa 8500 dollarilta, yhteensä 4750 dollaria veroa. Kun marginaaliveroaste oli 15%, efektiivinen verokanta tai keskimääräinen vero, jonka maksit kokonaistuloistasi, oli alempi. Saadaksesi efektiivinen veroaste, jaa kokonaisvero kokonaistuloillasi. Tässä tapauksessa 4 750 dollaria / 34 500 dollaria antaa sinulle efektiivisen verokannan, joka on 13, 8%. (Katso lisätietoja veroprosentin määrittämisestä .)
Katsotaanpa nyt, mitä tapahtuu verokannallesi ja kokonaisverolle, jonka olet korotuksen jälkeen velkaa. Oletetaan, että sait mahtava 10 000 dollarin korotus ja vuositulosi ovat nyt 44 500 dollaria. Kuinka paljon veroa olet velkaa?
Tiedät jo, että olet 4750 dollaria velkaa ensimmäisellä ansaitsemallasi 34 500 dollarilla. Mutta nyt, kun kokonaistulosi ovat välillä 34 500–83 600 dollaria, sinun on maksettava korkeampi veroaste. 10 000 dollarin korotus tuo sinut 25%: n veroluokkaan. Et kuitenkaan maksa 25% kaikista tuloistasi 44 500 dollaria, aivan kuten et maksanut 15 prosenttia kaikista tuloistasi 34 500 dollaria ennen korotuksen saamista. 25%: n korko koskee vain 10 000 dollarin korotustasi. Olet velkaa verojen lisäksi vielä 2 500 dollaria vuodessa, yhteensä 7 250 dollaria (4750 dollaria + 2 500 dollaria).
Mitä yleistä verokantaa maksat palkastasi 44 500 dollaria? Jaa palkka, 44 500 dollaria, kokonaisverollasi 7 250 dollaria, niin näet, että efektiivinen verokanta on 16, 3%, ei 25%. Korotuksellasi viet kotiin ylimääräistä 7500 dollaria vuodessa. Et ehkä ole tyytyväinen hallituksen vaatiman korotuksen korkeaan prosenttiosuuteen, mutta aiot ottaa kotiin huomattavasti enemmän palkkaa kuin ennen korotusta.
Vähennykset ja hyvitykset Yllä oleva esimerkki on yksinkertaistettu; se ei sisällä vähennyksiä ja hyvityksiä, jotka vähentävät verotettavia tulojasi. Jokainen veronmaksaja voi valita, suorittaako tavanomaisen vähennyksen vai eritellään vähennykset. Jos olet sinkku ja et omista kotia, sinulla ei todennäköisesti ole paljon vähennyksiä eritelmistä varten, joten otat normaalin vähennyksen. Vakiovähennys vähentää verotettavan tulosi määrää. Sen sijaan, että maksat veroa kaikesta ansaitsemastasi 44 500 dollarista, maksat veron summasta, josta vähennetään tavallinen vähennys. Vuonna 2011 yksittäisten hakejien vakiovähennys on 5 800 dollaria, mikä vähentää verotettavan tulosi 38 700 dollariin.
Haluatko eritellä tai tehdä vakiovähennys, sinulla on myös oikeus henkilökohtaiseen vapautukseen, joka vähentää verotettavia tulojasi entisestään. Vuotta 2011 koskevalle palautuksellesi tavallinen vapautus on 3 700 dollaria. Nyt verotettava tulosi on 35 000 dollaria. Marginaaliveroaste on edelleen 25%, mutta vain 500 dollaria tuloistasi verotetaan 25%: lla.
Bottom Line Progressiivinen verojärjestelmä tarkoittaa, että maksat eri veromäärät tulojen eri osista. Kun ansaitset enemmän rahaa työstäsi, maksat korkeammat verot lisätuloistasi. Et kuitenkaan maksa korkeampaa veroastetta kaikista tuloista. Joten kun olet valmis seuraavalle korotuksellesi, älä pelkää verohenkilöä - neuvottele tiesi korkeimpaan korotukseen. (Katso lisätietoja henkilökohtaisen tuloveron oppaasta.)
