Mahdollisuus, että pidät verot viimeksi, voi olla suurempi kuin luulet. Hallituksen tilintarkastusviraston (GAO) vuoden 2018 raportissa esitetään, että viidesosa veronmaksajista, yli 30 miljoonaa ihmistä, saattaa olla verovelkaa velkaa viime vuonna pidättämisen vuoksi.
Jos olet yksi niistä ihmisistä, sinulla oli oltava 15.1.2019 saakka välttääkseen sakkoa arvioidulla veronmaksulla. Jos unohdit tämän tilaisuuden, saatat silti olla hyviä uutisia. IRS antoi 16. tammikuuta 2019 luopumisen, joka voi auttaa määräajan ylittäneitä ihmisiä välttämään rangaistuksia, jos he toteuttavat asianmukaiset toimenpiteet, jotka on kuvattu alla.
Avainsanat
- Lähes yksi viidestä veronmaksajasta saattaa olla velkaa veroja alijäämästä pidätettyjen verojen takia osana Trumpin verolain muutoksia. Monien ihmisten selviytyminen alijäämästä pidätetyistä veroista on se, että Yhdysvaltain valtiovarainministeriö ei päivittänyt henkilökohtaista pidätyssummaa verolain muutosten huomioon ottamiseksi. Pitkäaikaisen pidättämisen ehdokkaiden joukossa ovat naimisissa veronmaksajat, joilla on useita lapsia, ja niillä, joilla on palkatulot ja itsenäiset ammatinharjoittajat. Alijäämän ennakon suuruudesta ja siitä, korvataanko se ennen määräaikaa, voidaan määrätä ennakonpidätyksiä. Tämän rangaistuksen välttämiseksi on olemassa erilaisia luopumisia.
GAO: n raportti
Työnantajasi on pidätettävä verot palkastasi sisäisen tulopalvelun (IRS) toimittamien lähdetaulukoiden perusteella, mutta voit vähentää pidätettyä summaa hakemalla lähdekorvauksia. Aikaisemmin korvaukset ovat perustuneet henkilökohtaisiin vapautuksiin, joita ei enää ole olemassa veronkeruu- ja työllisyyslain (TCJA) tuomien muutosten vuoksi.
GAO: n mukaan Yhdysvaltain valtiovarainministeriö valitsi saman ennakonpidätyksen arvon (4 150 dollaria vuodelle 2018), joka olisi ollut olemassa vanhan verolain nojalla. Seurauksena oli, että vuonna 2018 pidätys oli 30 miljoonaa ihmistä, verrattuna 27 miljoonaan ihmistä, jotka olisivat jääneet alaisien verolakien nojalla.
- Jos olet kiinnostunut resursseista saadaksesi lisätietoja siitä, miten veromuutokset voivat vaikuttaa sinuun, on olemassa kaksi asiakirjaa, joista voi olla apua, molemmat IRS: n toimittamat. Julkaisu 5307, nimeltään Verouudistus: Perusteet yksityisille ja perheille, ja Julkaisu 5318, nimeltään Verouudistus: Uutta yrityksellesi, ovat hienoja aloituspaikkoja.
Miksi aliarviointi on ongelma
Yhdysvaltain verojärjestelmä toimii maksuperusteena (jota kutsutaan joskus myös "maksa niin ansaitset"), mikä tarkoittaa, että sinun on pidätettävä tai maksettava arvioidut verot verovuoden aikana. Henkilökohtaisen vapautuksen poistaminen, TCJA: n esittämät lähdetaulukoihin tehdyt muutokset - ja se, että veronmaksajia kannustettiin, mutta joita ei vaadittu, toimittamaan päivitetty W-4-lomake - on saattanut johtaa verojen pidättämiseen alijäämäisten miljoonien veronmaksajille.
Ihmiset, joiden pitäisi olla huolissaan
GAO: n mukaan naimisissa oleva veronmaksaja, jolla on kaksi lasta, joka ansaitsee 180 000 dollaria vuodessa, mukaan lukien 20 000 dollaria ei-vedestä saaduista tuloista - ja joka erittelee vähennykset - on todennäköinen ehdokas alijäämästä. Voit myös joutua näihin olosuhteisiin alttiiksi.
- Olet eritellyt aiemmin, mutta suunnittelet nyt tekevän korkeamman vähennyksen.Olet osa kahden palkan palkansaajan kotitaloutta, jossa ei ole lapsia tai vähintään 17-vuotiaita lapsia.Sinulla on itsenäisiä ammatinharjoittajia tai muita palkan ulkopuolisia tuloja.Sait vuoden lopun bonukset, osakeosingot tai myyntivoitot.Voit maksaa vaihtoehtoisen vähimmäisveron tai veron alaikäisten ansaitsemattomista tuloista.Toit voittoa kiinteistöjen myynnistä.Olet korkean verotuksen valtiossa ja menetät osan valtiostasi ja paikalliset verovähennykset.Meillä on merkittäviä korvaamattomia työhön liittyviä kuluja, joita ei enää voida vähentää TCJA: lla. Sinulla on rahapelejä, joista veroja ei pidätetty.
Jos jokin näistä koskee sinua - ja et myöskään päivittänyt pidättämistäsi vuonna 2018 - alijäämän riski on vielä suurempi.
Kun rangaistus potkaistaan
Alijäämäsakkoa voidaan yleensä määrätä, jos pidätetty (tai arvioitujen verojen kautta maksettu) summa ei ole pienempi: 90% vuoden 2018 veroista tai 100% veroista, jotka olet velkaa verovuonna 2017. Jos sakkoa sovelletaan, se on tyypillisesti 0, 5% jokaisesta kuukaudesta maksettavasta summasta.
IRS-vapautus, annettu 16. tammikuuta 2019, laskee kynnyksen 85 prosenttiin. Toisin sanoen, jos pidätetty summa, mukaan lukien arvioidut veronmaksut, on yhtä suuri tai suurempi kuin 85% vuoden 2018 veroista (tai 100% veroista, jotka olette velkaa verovuonna 2017), sakko luopuu.
Lisävapautukset
Seuraamuksesta voidaan myös luopua näissä olosuhteissa.
- Sinulla ei ole veroja vuonna 2017. Sinulla on tältä vuodelta verovelkaa (vähennettynä jo suoritetuilla maksuilla) alle 1 000 dollaria. Olet menettänyt arvioidun maksun onnettomuuden, katastrofin tai muun epätavallisen tilanteen vuoksi. oli alirahoituksen syy.Voit vammautua edellisen tai kuluvan verovuoden aikana etkä suorittanut arvioituja maksuja tästä syystä. Sinulla oli muita tilanteita, joissa alimaksut eivät johtuneet sinun tahallisesta laiminlyönnistä.
Vaikka et olisi oikeutettu luopumiseen, voit saada alennetun seuraamuksen tietyissä olosuhteissa, mukaan lukien siviilisäädyn muuttuminen tai vuoden lopulla toteutettavat huomattavat tulot.
Mitä sinun pitäisi tehdä
Selvitä, maksoitko veroja vuonna 2018. Vuoden 1040 lomakeversio 1040 ja ohjeet ovat edelleen IRS-verkkosivustolla yhdessä monien täydentävien lomakkeiden ja aikataulujen kanssa, joita lisätään päivittäin.
Tiedostolomake 2210
Täytä lomakkeen 2210 I osa ja mukana oleva laskentataulukko ja ohjeet sen selvittämiseksi, sovelletaanko luopumista sinun tapauksessasi.
Jos luopumista ei sovelleta, olet todennäköisesti sakkovelkaa. Joissakin tapauksissa IRS laskee sinulle rangaistuksen. Muissa tapauksissa sinun on käytettävä lomaketta 2210 lomakkeen määräämiseen itse. Katso lomake 2210, ohjeet ja taulukko lisätietoja.
Pohjaviiva
Pelkästään siksi, että arvioitujen verojen maksamisen määräaika 2018 on kulunut, ei tarkoita, että olet velkaa sakkoa, vaikka pidätkin veroja viime vuonna. Tarkista kelpoisuutesi aaltoalueelle samoin kuin muut luopumukset, joihin voit saada kelpoisuuden.
