Ihmiset jättävät omaisuuden usein alaikäisille, mutta onko alaikäisestä IRA: n edunsaaja hyvä idea? Onhan monia tapoja antaa omaisuutta niille, joille haluat jättää perinnön. Voit jättää aineellisia hyödykkeitä, kuten autoja, taloja tai muita esineitä, tai likvidejä varoja, kuten käteistä tai arvopapereita.
Sen henkilön ikä, jolle jätät nämä varat, määrää kuitenkin usein omaisuuden muodon ja ehdot, joilla he saavat omaisuuden. Tässä on joitain etuja ja mahdollisia sudenkuoppia, kun IRA jätetään alaikäiselle.
Avainsanat
- IRA: t tarjoavat parempia mahdollisuuksia pitkäaikaiseen kasvuun kuin muut varat, jotka voit jättää alaikäiselle. Koska vaadittavat vähimmäisjakaumat (RMD) perustuvat elinajanodotteeseen, alaikäisen RMD on alhaisempi kuin useimmilla muilla IRA: n haltijoilla, jotka ovat yleensä aikuisia kun he avaavat nämä sijoitukset.IRA: ta ei tarvitse käyttää tiettyyn tarkoitukseen verotuksen välttämiseksi, mikä antaa edunsaajalle suuremman joustavuuden.
Miksi valita alaikäinen IRA-tuensaajaksi?
On useita syitä, miksi luovuttaja voi halutessaan antaa IRA: n edunsaajalle, joka ei ole vielä saavuttanut täysi-ikää. Yksi ilmeisimmistä on se, että IRA: t voivat tarjota paljon suuremman joustavuuden ja potentiaalin pitkäaikaiselle kasvulle kuin esimerkiksi säästölainat. IRA: ta ei myöskään tarvitse käyttää korkea-asteen koulutukseen tai muuhun erityiseen tarkoitukseen verotuksen välttämiseksi.
Vielä tärkeämpää on, että nuoret edunsaajat saavat pienemmän vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) hyödyn elämänsä ajan. Tämä johtuu siitä, että edunsaajan elinajanodotetta käytetään laskettaessa RMD: tä.
IRA: n jättäminen alaikäiselle edellyttää tiliä hoitavan huoltajan nimittämistä lapsen täysi-ikään asti.
Omistusasiat
Yhteislaki edellyttää, että alaikäisten suojelemiseksi tällaisissa olosuhteissa on toteutettava tiettyjä oikeudellisia toimenpiteitä. Alaikäiset eivät voi omistaa nimissään minkäänlaista laillista omaisuutta. Yksi tapa on nimittää valvoja tai hoitaja hoitamaan kiinteistöä heidän puolestaan täysi-ikään asti (18 tai 21, valtiosta riippuen). Huoltajan nimeäminen on sinun vastuullasi. Jos et tee tätä, tuomioistuin nimittää yhden sinulle - ja kyseessä voi olla joku, jolla voi olla hyvin erilaisia ideoita tilin hallinnasta ja sijoittamisesta.
Tästä nimityksestä ei päästä eroon, koska laki kieltää IRA: n säilöönottohenkilöitä tekemästä suoraa tekemistä alaikäisten kanssa kaikissa tehtävissä. Tahto yksin ei korjaa tätä ongelmaa puolestasi, koska testamentit käsittelevät vain todennäköisiä varoja ja IRA: t ovat vapautettuja testamentista.
Yksi alaikäisen vanhemmista tai toinen sukulainen voi vedota tuomioistuimeen huoltajuudesta, jos et tee tapaamista, mutta se voi olla kallista, aikaa vievää ja lopulta täysin tarpeetonta. Siitä voi tulla myös pitkittynyttä oikeudellista taistelua, jos alaikäisen vanhemmat ovat eronneet ja molemmat hakevat tiliä.
Vaihtoehdot IRA: lle
On muutama tapa, jolla edunsaajasi voi vastaanottaa IRA: n.
Säilytystili
Yksi vaihtoehto on sijoittaa jakelut säilytystilille, kuten UGMA- tai UTMA-tilille. Alaikäisen vanhemmille (tai jokaiselle, joka väittää alaikäisen olevan veroilmoituksen alaisena huollettavana) voi kuitenkin olla haitallisia verovaikutuksia, jos alaikäisen tulot ovat tietyn tason yläpuolella, koska vanhemman tai huoltajan on maksettava vero ylärajan ylityksestä. veroaste. Tämä antaa myös alaikäiselle yksinomaisen huoltajuuden omaisuudestaan täysi-iässä, jolloin iässä monet nuoret aikuiset eivät ole valmiita käsittelemään suurta rahasummaa.
529 suunnitelma
Toinen mahdollinen ratkaisu on sijoittaa rahat 529-suunnitelmaan, jonka avulla omaisuuserät voivat kasvaa verovapaasti, kunnes niitä käytetään maksamaan pätevät korkea-asteen koulutuskulut. Kuitenkin, jos alaikäinen päättää olla jatkamatta korkeakoulututkintoa, suunnitelma voi hylätä.
Luottamus
Kattavampi (vaikkakin kallis) ratkaisu voi olla korvata peruuttamiskelpoinen elävä luottamus IRA: n edunsaajina alaikäisen kanssa luottamuksen saajana. Tällöin huoltaja nimitetään edunvalvojaksi. Yksi etu on, että luottamus antaa sinun antaa erityisiä ohjeita siitä, kuinka haluat huoltajan käsitellä alaikäisen IRA-jakelua.
Tätä tarkoitusta varten voit käyttää monentyyppisiä rahastoja. Sijoitusyhteisön luottamus sifonisi jakaumat suoraan IRA: lta alaikäiselle, jotta luottoa ei verotettaisi (tilanne, jonka haluat välttää aina kun mahdollista, koska luottamusveroprosentit ovat tällä hetkellä korkeimpia). Jos alaikäisellä on erityistarpeita, kertymisluottamus voi olla tarkoituksenmukainen. Vaikka tämä järjestely pitää rahaa verotettavan luottamusrahaston sisällä korkeammilla luottamusasteilla, se varmistaa myös sen, että rahat käytetään alaikäisen hyväksi, mieluiten myös hänen täysi-ikäisenään saatuaan.
Pohjaviiva
Valittavana on useita vaihtoehtoja, jos haluat jättää IRA: n alaikäiselle. Kysy IRA-säilytysyhteisöltäsi, mitkä sen vaatimukset koskevat tätä asiaa. Jos toiveitasi ei voida toteuttaa pelkästään edunsaajien nimeämisellä tai huoltajan nimityksillä, harkitse luottamustoimintaa varmistaaksesi, että alaikäinen saa IRA-jakaumat määrittelemälläsi tavalla.
