Vaikka monet työnantajat antavat työntekijöille mahdollisuuden säästää eläkkeelle käyttämällä päteviä eläkesuunnitelmia, kuten 401 (k), 403 (b) tai 457, näissä suunnitelmissa on sääntöjä, jotka voivat olla hankalia sekä työnantajille että työntekijöille.
Jotkut pienyritykset valitsevat sen sijaan YKSINKERTAISET (säästökannustimet pienten työnantajien työntekijöille) IRA: t. Näillä suunnitelmilla on vähemmän sääntöjä, niiden hallinnointi on paljon hankalampaa ja ne tarjoavat tärkeitä etuja.
Avainsanat
- YKSINKERTAISET IRA: t eivät vaadi syrjimättömyyttä ja erittäin kovaa testausta, ansaitsemisaikatauluja ja veroilmoitusta suunnitelutasolla. Työnantajan suorittamat maksut kuuluvat työntekijälle välittömästi ja voivat mennä heidän mukanaan aina poistuessaan, virkakaudesta riippumatta. saatavana sekä työntekijöille että työnantajille.
Ymmärrä YKSINKERTAISEN IRA: n edut
Näin työntekijät ja työnantajat hyötyvät.
Verotukselliset säästöt
Kuten muun tyyppisissä IRA: issa ja työnantajan tukemissa eläkesuunnitelmissa, myös SIMPLE IRA: n avulla työntekijät voivat lykätä osan palkastaan näihin suunnitelmiin. Raha kasvaa verosaatavina siihen asti, kunnes voitonjaot otetaan eläkkeelle. Tämä mahdollistaa säästöjen yhdistämisen nopeammin.
Helpompi juosta
YKSINKERTAISET IRA: t eivät vaadi suurimpaa osaa byrokratiasta, joka liittyy pätevien suunnitelmien, kuten syrjimättömyyden ja erittäin kovan testauksen, oikeuden myöntämisaikataulujen ja veroraportoinnin piiriin suunnitelutasolla. YKSINKERTAISET IRA: t on suhteellisen helppo perustaa ja käyttää, eikä työnantajien tarvitse palkata erityiskoulutettua henkilöstöä.
Pakollinen, välitön oikeuden syntyminen
Vastaavat työnantajamaksut kuuluvat välittömästi työntekijälle ja voivat mennä heidän mukanaan aina poistuessaan, riippumatta virkakaudesta. Työnantajan otteluosuudet hyväksytyissä eläkesuunnitelmissa, kuten 401 (k), tulevat yleensä joko kalliolla tai asteittaisella ansaintaohjelmalla, joka vaatii työntekijöitä pysymään yrityksessä tietyn ajanjakson ajan ennen heidän omistamaansa kaikki vastaavat maksut.
Lisäksi työnantajien, jotka perustivat YKSINKERTAISET IRA: t, lain on vaadittava vastaamaan työntekijöiden maksuja. Tätä ei vaadita pätevillä suunnitelmilla; työnantajat voivat valita, etteivätkö he tarjoa tulosta.
Nopea tosiasia
YKSINKERTAISilla IRA: lla on vähemmän sääntöjä, ja niiden hallinnointi on paljon helpompaa kuin muunlaisilla eläkesuunnitelmilla.
Rahoitusosuudet
Vuodeksi 2020 työntekijät voivat lykätä jopa 13 500 dollarin tuloja YKSINKERTAISELLE IRA: lle (13 000 dollaria vuodelle 2019), ja vielä 3000 dollaria ansaintamaksuilla, jos he ovat 50-vuotiaita tai vanhempia.
Tämä on vähemmän kuin 19 500 dollarin vuosittainen rahoitusraja 401 (k): n tai muun pätevän suunnitelman tasolle vuodeksi 2020 (19 000 dollaria vuodelle 2019) ja 6500 dollarin kiintiöraja (6000 dollaria vuodelle 2019). Mutta se on enemmän kuin 6000 dollarin rahoitusosuus ja 1 000 dollarin kurotusraja IRA: lle vuosiksi 2019 ja 2020.
Verohyvitys työnantajille
Presidentti Trump allekirjoitti jokaisen yhteisön eläkkeiden parantamista koskevan lain (SECURE) asettamisesta tammikuun alussa 2020. Laki antaa verohelpotuksia pienille yrityksille, jotka perustavat työntekijöilleen automaattisen ilmoittautumisen eläkesuunnitelmiin tai antavat heidän liittyä useisiin työnantajasuunnitelmiin (parlamentin jäsenet).) MEP: n avulla työnantajat voivat sovittaa yhdessä muiden yritysten kanssa tarjotakseen eläketiliä työntekijöilleen. Lakilla poistetaan myös enimmäisikäraja perinteisiin henkilökohtaisiin eläketurvamaksuihin.
TURVALLISUUSlain mukaan pienyritykset saavat verohyvityksen korvaamaan kustannukset, jotka aiheutuvat 401 (k) -suunnitelman tai SIMPLE IRA -suunnitelman käynnistämisestä automaattiseen ilmoittautumiseen. Tämä verohyvitys on niiden jo saamien aloitushyvitysten lisäksi, jotka ovat 50% tarvittavista tukikelpoisista käynnistyskustannuksista, enintään 500 dollaria vuodessa suunnitelman kolmen ensimmäisen vuoden aikana.
Työnantajat voivat hakea tätä hyvitystä, jos heillä oli 100 tai vähemmän työntekijöitä, jotka saivat vähintään 5000 dollaria korvausta edellisestä vuodesta, ja ainakin yhden suunnitelman osanottajan, joka ei ollut palkansaaja palkansaaja, ja jos samat työntekijät eivät olleet äskettäin vastaavien piirissä suunnitelmia.
Verohyvitys työntekijöiden maksuosuuksiin
Työntekijät, joiden oikaistu bruttotulo jää tietyn rajan alapuolelle, voivat saada hyvityksen, jota ei palauteta takaisin, enintään 2000 dollarin vakuutusmaksuihin vuodessa.
Useita sijoitusvaihtoehtoja
IRS: n mukaan yksinkertaiset IRA-rahoitusosuudet voidaan sijoittaa "yksittäisiin osakkeisiin, sijoitusrahastoihin ja vastaaviin sijoituksiin". Monet suunnitelmat tarjoavat kasvua, kasvua ja tuloja, tuloja ja erikoistuneita rahastoja, kuten sektorirahastoja tai kohdepäivärahastoja.
Verovelvollinen
Vaikka palkan lykkäysmaksuihin SIMPLE IRA: lle ei makseta tuloveroa, niistä kannetaan veroa liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA), liittovaltion työttömyysverolain (FUTA) ja rautateiden eläkelain (RRTA) nojalla. Työnantajan sopivuus ja vapaaehtoiset maksut eivät ole FICA-, FUTA- tai RRTA-verojen alaisia.
Pohjaviiva
YKSINKERTAISET IRA: t tarjoavat kätevän vaihtoehdon pienille työnantajille, jotka eivät halua byrokraattisia ja uskottavia monimutkaisuuksia, jotka tulevat hyväksytyn suunnitelman mukana. Työntekijät saavat edelleen vero- ja säästöetuja sekä välittömät työnantajan maksut.
