Varojen kertymisen määritelmä
Varojen kertyminen on tulojen, säästöjen ja sijoitustuottojen kautta hallussa olevien rahoitusvarojen kasvua. Varojen kertyminen voidaan mitata sijoitusten rahallisena arvona, sijoitetun tulon määränä tai omistamien varojen arvon muutoksena.
HARJOITTAMINEN Omaisuuden kertyminen
Tyypillisellä omaisuuserien kertymisellä tarkoitetaan paperilla esitettyjen ei-fyysisten rahoitusinstrumenttien kertymistä, mikä tuottaa voittoa, korkoa, vuokria, rojaltit, palkkiot tai myyntivoitot. Nämä omaisuuserät saavat arvoa sopimussuhteisen vaatimuksen kautta eikä konkreettisella laadulla. Esimerkkejä ei-fyysisistä rahoitusinstrumenteista ovat osakkeet, pankkitalletukset ja joukkovelkakirjat.
Varojen kertyminen voi harvemmin tarkoittaa myös aineellisten tuotantovälineiden, kuten tehtaiden tai tutkimus- ja kehitystyön, sekä ei-tuotannollisten fyysisten hyödykkeiden, kuten kiinteistöjen, kertymistä.
Varojen kertyminen ja eläkkeelle siirtyminen
Eläkesuunnitelmat ovat yleisin tapa varallisuuden keräämiseen yksittäisille sijoittajille. Yhdysvalloissa eläkejärjestelyt luokitellaan tyypillisesti joko etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi. Etuuspohjaisessa järjestelyssä eläkerahastojen hoitajat hoitavat pääasiassa varojen kerryttämispäätökset, mukaan lukien rahan keruu, sijoitusten tekeminen ja sijoitustuottojen uudelleeninvestointi. Kullakin osallistujalla ei ole erillistä tiliä.
Maksupohjaisessa järjestelyssä jokaisella osallistujalla on tili, ja jokainen osallistuja hoitaa varojen kerryttämistä koskevat päätökset, mukaan lukien kuinka paljon säästää ja miten sijoittaa tai sijoittaa uudelleen.
Tietyt eläkejärjestelyt, kuten kassavarat, yhdistävät sekä etuuspohjaisten että maksupohjaisten järjestelmien ominaisuudet.
Verotautit varojen kertymisen edistämiseksi
Hallitus myöntää eläkesuunnitelmiin usein verohelpotuksia varojen kertymisen edistämiseksi. Tilille maksettua rahaa ei yleensä veroteta tuloksi maksuhetkellä. Työnantajan toimittamien suunnitelmien tapauksessa työnantaja voi saada verovähennyksen maksetusta määrästä ikään kuin se olisi säännöllinen työntekijän korvaus. Tätä kutsutaan ennen veroja maksettavaksi ja sallittu määrä vaihtelee huomattavasti suunnitelmatyypeittäin.
Toinen merkittävä etu on, että suunnitelman varat kasvavat sijoittamalla ilman veroja vuotuisesta kasvusta. Kun rahat on nostettu, sitä verotetaan kokonaisuudessaan nostovuoden tuloina.
Roth IRA ja Roth 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat veroetuja, jotka ovat olennaisesti päinvastaisia useimmissa eläkesuunnitelmissa. Maksut Roth IRA: iin ja Roth 401 (k): iin on tehtävä rahalla, jota on verotettu tuloksi. Tililtä nostetut summat verovelvollinen vastaanottaa verovapaasti.
