Mikä on 408 (k) -suunnitelma?
408 (k) -tili, jota yleisesti kutsutaan yksinkertaistetuksi työntekijöiden eläkejärjestelyksi (SEP), on työnantajan sponsoroima eläkesäästöohjelma. 408 (k) -suunnitelma on yksinkertaistettu versio suositusta 401 (k) -suunnitelmasta; Se on kuitenkin tarkoitettu pienemmille yrityksille, kuten alle 25 työntekijän yrityksille. Se on myös itsenäisten ammatinharjoittajien käytettävissä. Suunnitelma antaa työntekijöille mahdollisuuden maksaa tilille veroja edeltäviä dollareita, mikä vähentää nettotulojaan vuodelle. Tämä johtaa verovähennyksiin maksajalle.
Avainsanat
- 408 (k), joka tunnetaan myös nimellä yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP), on työnantajan tukema eläkesuunnitelma, joka on samanlainen kuin 401 (k). 408 (k) -suunnitelma on saatavana yrityksille, joissa on vähintään 25 työntekijää. Vain työnantaja maksut ovat sallittuja 408 (k) -suunnitelmaan.408 (k) -suunnitelmat ovat saatavissa itsenäisiin ammatinharjoittajiin, joihin sovelletaan samoja vakuutusrajoja kuin työnantajiin.
408 (k) -suunnitelman ymmärtäminen
Vaikka termiä 408 (k) käytetään usein tilin kuvaamiseen, se viittaa Internal Revenue Code -standardiin, josta käyvät ilmi yksinkertaistetut työntekijöiden eläke- (SEP) ja palkanvähennysten yksinkertaistetut työntekijäeläkkeet (SARSEP) -tilit (määritelty IRC 408 (k): ssä (6)). Työntekijät eivät saa osallistua työnantajansa laatimaan suunnitelmaan. Tilin koko elinaikana talletuksia ei käsitellä tuloina, ennen kuin varat on nostettu.
Osallistujat, joilla on itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja ja työskentelevät työnantajan palveluksessa, voivat maksaa 408 (k) ja osallistua työnantajansa eläkesuunnitelmaan. Vuotuiset työnantajan maksut eivät saa ylittää 25 prosenttia työntekijän palkasta tai 57 000 dollaria vuodeksi 2020 (korkeintaan 56 000 dollaria vuodelle 2019. Vuotuista korvausrajaa ei voida laskea tuloille, jotka ylittävät 285 000 dollaria vuonna 2020 (enintään 280 000 dollariin vuonna 2019). yritystoiminnan veroilmoituksessa maksuosuuksista on pienempi työntekijöiden tileille suoritettavista kokonaismaksuista tai 25 prosenttia korvauksista.
408 (k) suunnitelma vs. 401 (k) suunnitelma
Osallistuminen perinteisiin 401 (k) -suunnitelmiin kasvaa edelleen. Joulukuusta 2017 lähtien 401 (k) -suunnitelmassa oli 55 miljoonaa aktiivista osallistujaa, joilla oli 5, 3 biljoonaa dollaria varoja. Kun kritisoitiin korkeista palkkioistaan ja rajoitetuista vaihtoehdoista, 401 (k): n suunnitelmauudistus on tehnyt useita muutoksia työntekijöiden eduksi. Keskimääräinen 401 (k) -suunnitelma tarjoaa lähes kaksi tusinaa sijoitusvaihtoehtoa - tasapainottaa riskiä ja hyötyä - työntekijöiden mieltymysten mukaan. Toisin kuin SEP, työntekijät voivat osallistua 401 (k) -suunnitelmaan, ja he ovat edelleen suosittuja eläkesäästövaihtoehtoja yrityksille, joissa on yli 25 työntekijää.
Samanaikaisesti rahastomenot ja hallinnointipalkkiot ovat joko pysyneet tasolla tai laskeneet, joten tämä vaihtoehto on mahdollinen useammalle amerikkalaiselle. Lisäominaisuuksia, kuten automaattinen ilmoittautuminen, lisääntynyt palkkioiden läpinäkyvyys, edulliset indeksirahasto-lisävaihtoehdot ja lähellä eläkeläisiä olevat korvaukset, on lisätty moniin suunnitelmiin. Rahoitusosuudet indeksoidaan inflaatioon, jolloin osallistujat voivat tehdä suuremman panoksen suunnitelmiin ajan myötä. Silti parempi ja laajempi käsitys 401 (k): sta oppimis- ja julkistamisaloitteiden avulla lisää edelleen osallistumista 401 (k) ja 408 (k) -suunnitelmiin.
Vaikka 401 (k) -suunnitelmaa rahoitetaan ennen veroja edeltävillä dollareilla (tuloksena on vero veloittamiselle riviltä), Roth 401 (k) on toisen tyyppinen työnantajan tukema sijoitussäästötili, jota rahoitetaan verojen jälkeen. raha. Tämä tarkoittaa, että kun työntekijä nostaa varoja oikeaan aikaan, hän ei maksa veroja. Jos työntekijä kuitenkin peruuttaa maksuosuutensa ennen 59 1/2-vuotiasta, hän voi olla verovelvollinen yhdessä 10%: n ennenaikaisen irtisanomisrangaistuksen kanssa. Tämä ennenaikainen peruuttamissakko koskee perinteisiä ja Roth 401 (k) -suunnitelmia ja 408 (k) -suunnitelmia. Roth 401 (k) sopii kuitenkin hyvin ihmisille, jotka ajattelevat olevansa korkeammassa veroluokassa eläkkeelle siirtyessään.
