Mikä on ensisijaisen pääoman suhde?
Ensisijaisen omien varojen suhde on pankin ensisijaisen ensisijaisen pääoman eli sen oman pääoman ja julkistettujen rahastojen suhde sen kokonaisriskiin painotettuihin varoihin. Se on avainmitta pankin taloudelliselle vahvuudelle, joka on hyväksytty osana pankkien sääntelyä koskevaa Basel III -sopimusta.
Ensisijaisten omien varojen suhde mittaa pankin peruspääomaa koko riskipainotettujen varojen suhteen - mikä sisältää kaikki pankin hallussa olevat varat, joille on systemaattisesti painotettu luottoriski. Esimerkiksi pankin käteisvaroille ja valtion arvopapereille annetaan painoarvo 0%, kun taas asuntolainoille annetaan 50%: n painoarvo.
Ensisijainen pääoma on peruspääoma, ja se koostuu pankin kantaosakkeista, kertyneistä voittovaroista, kertyneestä muusta laajaan tuloon (AOCI), kertymättömästä pysyvästä etuoikeutetusta osakekannasta ja näiden tilien kaikista lainsäädännöllisistä muutoksista.
Avainsanat
- Ensisijaisen omien varojen suhde on pankin ensisijaisen ensisijaisen pääoman eli sen pääoman ja julkistettujen rahastojen suhde sen riskipainotettuihin kokonaisvaroihin. Se on avainmitta pankin rahoitusvahvuudelle, joka on hyväksytty osana Basel III -säännökset kiristäisivät sekä ensisijaisen pääoman pääomaa että riskipainotettuja varoja (RWA), jotta pankkeja pakotetaan lisäämään pääomapuskureita ja varmistamaan, että ne kestävät taloudelliset vaikeudet ennen niiden maksukyvyttömyyttä.
Ensisijaisen pääoman suhteen kaava on:
Ensisijaisen pääoman suhde = riskipainotettujen varojen kokonaismääräTier 1 -pääoma
Mitä tier 1 -pääoman suhde kertoo sinulle?
Ensisijaisten omien varojen suhde on perusta Basel III -säätiön kansainvälisille pääoma- ja likviditeettistandardeille, jotka laadittiin vuoden 2010 finanssikriisin jälkeen. Kriisi osoitti, että monilla pankeilla oli liian vähän pääomaa tappioiden kattamiseksi tai likviditeetin säilyttämiseksi, ja niille rahoitettiin liian paljon velkaa. eikä riittävää pääomaa.
Basel III -säännöt kiristävät pankkeja lisäämään pääomapuskureita ja varmistamaan, että ne kestävät taloudelliset vaikeudet ennen maksukyvyttömyyttä, tiukentamaan ensisijaisen pääoman pääomaa ja riskipainotettuja varoja (RWA). Ensisijaisen pääoman oman pääoman komponentin on oltava vähintään 4, 5% RWA: sta. Ensisijaisen pääoman suhteen on oltava vähintään 6%.
Basel III otti käyttöön myös vähimmäisomavaraisuusasteen - tier 1 -pääoman ollessa vähintään 3% kokonaisvaroista - ja enemmän globaaleille systeemisesti tärkeille pankeille, jotka ovat liian suuria epäonnistumaan. Basel III -sääntöjä ei ole vielä viimeistelty Yhdysvaltojen ja Euroopan välisen umpikujan takia.
Yrityksen riskipainotetut varat sisältävät kaikki yrityksen hallussa olevat varat, joille on systemaattisesti painotettu luottoriski. Keskuspankit kehittävät tyypillisesti eri omaisuusluokkien painotusasteikon. käteisellä ja valtion arvopapereilla ei ole riskiä, kun taas asuntolainalla tai autolainalla olisi enemmän riskiä. Riskipainotetulle omaisuudelle annetaan kasvava paino luottoriskin mukaan. Käteisvarojen paino olisi 0%, kun taas luottoriskiä kasvavien lainojen paino olisi 20%, 50% tai 100%.
Ensisijaisen pääoman suhde eroaa hiukan ensisijaisen omien varojen suhteesta. Ensisijainen pääoma sisältää pankin oman pääoman, julkistettujen rahastojen ja ei-lunastettavissa olevan, kumulatiivisen ensisijaisen kannan summan. Ensisijaisen pääoman yhteinen pääoma sulkee kuitenkin pois kaikki ensisijaiset osakkeet ja määräysvallattomat osuudet. Ensisijaiseen pääomaan sisältyy yrityksen osakekanta, kertyneet voittovarat ja muut laajat tuotot.
Esimerkki ensisijaisen pääoman suhteesta
Oletetaan esimerkiksi, että pankin ABC: n oma pääoma on 3 miljoonaa dollaria ja kertynyt voitto 2 miljoonaa dollaria, joten sen ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria. Bank ABC: n riskipainotetut varat ovat 50 miljoonaa dollaria. Tämän seurauksena sen ensisijaisen omien varojen suhde on 10% (5 miljoonaa dollaria / 50 miljoonaa dollaria), ja sen katsotaan olevan hyvin pääomitettu vähimmäisvaatimukseen verrattuna.
Toisaalta pankkien DEF: n voitto on ollut 600 000 dollaria ja osakkeenomistajien oma pääoma 400 000 dollaria. Siten sen ensisijainen pääoma on miljoona dollaria. Bank DEF: n riskipainotetut varat ovat 25 miljoonaa dollaria. Siksi pankin DEF: n ensisijaisen omien varojen suhde on 4% (miljoona dollaria / 25 miljoonaa dollaria), mikä on alikapitalisoitu, koska se on alle Basel III: n vähimmäisvaatimuksen ensisijaisen vakavaraisuussuhteen.
Bank GHI: n ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria ja riskipainotetut varat 83, 33 miljoonaa dollaria. Tämän seurauksena pankin GHI: n ensisijaisen omien varojen suhde on 6% (5 miljoonaa dollaria / 83, 33 miljoonaa dollaria), jota pidetään riittävän aktivoituna, koska se on yhtä suuri kuin vähimmäisvaikutuksen ensisijaisiin omiin varoihin.
Ero ensisijaisen pääoman suhteessa ensisijaisen omaisuuserän ja ensisijaisen omaisuuserän välillä
Tier 1 -vivutussuhde on suhde pankki-organisaation peruspääoman ja sen kokonaisvarojen välillä. Ensisijaisen omaisuudenhoitoaste lasketaan jakamalla ensisijainen oma pääoma pankin keskimääräisellä konsolidoidulla varoilla ja tietyillä taseen ulkopuolisilla vastuilla. Samoin kuin tier 1: n omavaraisuusaste, tier 1 -vipuvaikutusastetta käytetään keskuspankkiviranomaisina välineenä, jolla varmistetaan pankkien vakavaraisuus ja asetetaan rajoituksia asteelle, jolla rahoitusyritys voi hyödyntää pääomapohjaaan, mutta ei käytä riskipainotetut varat nimittäjessä.
