Mikä on SEC-muoto 11-K?
SEC-muoto 11-K on arvopaperi- ja pörssikomission (SEC) muoto, jonka julkisesti noteerattujen yritysten on toimitettava vuosittain. Lomake sisältää tiedot työntekijöiden tekemistä osakeostoista sekä säästösuunnitelmista tai vastaavista suunnitelmista, joilla on omistusosuus arvopapereihin, jotka on rekisteröity vuoden 1933 arvopaperilailla.
työnantajat
Kun työnantajat tarjoavat työntekijöilleen maksupohjaisia järjestelyjä - esimerkiksi työnantajan 401 (k) työntekijän säästösuunnitelma yrityksen osakerahastotuotteella -, he toimivat suunnitelman sponsorina antaen työntekijöilleen mahdollisuuden lisätä omia varojaan suunnitelmaan tietäen, että heidän rahansa käytetään arvopapereiden hankkimiseen. Yritysten on rekisteröitävä kaikki maksupohjaisten järjestelyjensä kautta saatavissa olevat osakkeet lomakkeelle S-8, lisäksi 11-K-lomakkeen arkistointi vuosittain.
Tämän vuosikertomuksen vaatimukset on esitetty yksityiskohtaisesti vuoden 1934 arvopaperi- ja pörssilaissa. Yhtiö laatii erityisen vuosikertomuksen, lomake 11-K, ja toimittaa sen arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC) tilikauden lopussa. muodon 10-K rinnalla. Lomake 10-K tarjoaa yhteenvedon yhtiön vuoden tuloksesta. (Se on yksityiskohtaisempi kuin osakkeenomistajille vuosittain lähetettävä raportti.)
Raportoinnin määräajat
Lomakkeen 11-K raportointi on jätettävä 90 päivän kuluessa suunnitelman tilikauden päättymisestä, lukuun ottamatta suunnitelmia, joihin sovelletaan vuoden 1974 työntekijöiden eläketuloturvaa koskevaa lakia (ERISA) ja joiden jättöaika on 180 päivää suunnitelman tilikauden päättymisen jälkeen.
Lomaketta 11-K ei tarvitse jättää optio-ohjelmiin, rajoitettuihin osakeohjelmiin tai muihin pitkäaikaisiin kannustussuunnitelmiin.
SEC-lomakkeen 11-K ymmärtäminen
Lomakkeeseen 11-K viitataan myös työntekijöiden osakekauppaa, säästöjä ja vastaavia suunnitelmia koskevana vuosikertomuksena vuoden 1934 arvopaperipörssilain 15 pykälän d momentin nojalla. Vuoden 1934 arvopaperikauppalaki valtuutti perustamaan arvopapereita ja Exchange Commission (SEC), joka on turva- ja vaihtolain (SEA) sääntelyosa, ja asetti vaatimukset markkinoille ja finanssialan ammattilaisille sijoittajien suojelemiseksi.
Pörssiyhtiöt
Tämän lain seurauksena julkisesti noteerattujen yritysten on paljastettava SEC: lle asiaankuuluvat tiedot liiketoiminnastaan ja yritysrakenteesta. SEC-ilmoituksissa vaadittavat tiedot asetetaan saataville sen varmistamiseksi, että sijoittajilla - myös yrityksen työntekijöillä - on oikea-aikainen, tarkka tieto liikkeeseenlaskijan yrityksen rahoituksesta ja liiketoimintamallista, ja että ne voivat käyttää näitä tietoja selvittääkseen, kuinka yritys on taloudellisesti ja rakenteellisesti vakaa.. Lomakkeen 11-K tiedot auttavat myös potentiaalisia sijoittajia ennakoimaan yrityksen tulevaa kehitystä ja päättämään, aikovatko he sijoittaa kyseiseen yritykseen.
Lomakkeessa 11-K vaaditaan yrityksiä toimittamaan tarkastettu tilinpäätös kahdelta viimeiseltä tilikaudelta, tarkastettu tuloslaskelma ja suunnitelman oman pääoman muutokset kolmelta viimeisimmältä tilikaudelta.
