Miljoonille amerikkalaisille itseohjautuvien, perinteisten ja Roth IRA: n tarjoama vapaus voi olla erittäin houkutteleva. Nämä tilit eivät ole rajoittuneet kapeaan valikoimaan sijoituksia, joita tyypillisesti tarjotaan työnantajan tukemissa eläkesuunnitelmissa, kuten 401 (k) tai 403 (b). Lähes minkä tahansa tyyppiset sijoitukset ovat sallittuja IRA: n sisällä, mukaan lukien osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot, annuiteetit, sijoitusrahastot (UIT), pörssikaupparahastot (ETF) ja jopa kiinteistöt.
Jopa pätevät suunnitelmat saavat pitää yllä melkein minkä tahansa tyyppisiä turvallisuuksia, vaikka sijoitusrahastot, annuiteetit ja yhtiön osakekannat ovat yleensä kolme pääasiallista ajoneuvoa, joita näissä suunnitelmissa käytetään eri syistä. Mutta eläketilillä voidaan pitää joitain sijoitustyyppejä, joita voidaan pitää rajoituksina.
Kielletyt sijoitukset
Luetteloa sijoitusvälineistä, joita ei voida sijoittaa IRA: n tai pätevän suunnitelman piiriin, ei pidä sekoittaa luetteloon kielletyistä liiketoimista, joita ei voida tehdä näillä tileillä, kuten lainata itsellesi rahaa IRA: lta. Kysyttäessä investointityypeistä, joita voidaan käyttää IRA: n sisällä ja muissa eläkesuunnitelmissa, suurin osa eläkesuunnitelmien ohjaajista ja asiantuntijoista luettelee vain kielletyt ajoneuvot ja lisää sitten huomautuksen, että kaikki muu auringon alla on sallittua.
Tässä on viisi sijoitusta, joita ei voida käyttää IRA: n sisällä ja muissa eläkesuunnitelmissa IRS-julkaisun 590A mukaan.
Henkivakuutus
Mitään tyyppistä henkivakuutussopimusta ei voida yleisesti nimittää IRA: ksi tai päteväksi järjestelyksi, eikä sitä saa sijoittaa tällaiselle tilille tai järjestelylle. Tämä sisältää koko elämän, yleismaailmalliset, aikavälit ja muuttuvat käytännöt minkä tahansa määrän IRA-, SEP- ja SIMPLE-suunnitelmia varten. Hyväksytyt suunnitelmat sisältävät yhden poikkeuksen tästä säännöstä, joka tunnetaan satunnaisten etujen sääntönä. Tämä sääntö velvoittaa, että pätevät järjestelyt saavat ostaa pienen määrän henkivakuutuksia tietylle suunnitelman osallistujalle. Koska suunnitelman päätarkoitus on kuitenkin tarjota eläke-etuuksia, kuolemanetuuden määrän on oltava "satunnainen" verrattuna suunnitelman saldoon.
Testityyppi, jota IRS käyttää tämän määrän määrittämiseen, riippuu suunnitelmasta ostetun vakuutuksen tyypistä. Koko henkivakuutuksen ostavien etuuspohjaisten eläkevakuutusjärjestelmien on täytettävä 50%: n testi, jonka mukaan järjestelyssä ostettu vakuutusmaksun määrä työntekijää kohden ei saa ylittää 50% työnantajan kokonaismaksusta (plus mahdolliset järjestelyn menettämiset) kunkin työntekijän tilille. Termi- ja yleisvakuutusten osalta raja on 25% työnantajan maksuosuuksista, plus vakuudet.
Johdannaistehtävien tyypit
IRS kieltää kaikenlaisen johdannaiskaupan, jolla on rajoittamaton tai määrittelemätön riski, kuten avoimen puhelun kirjoittaminen tai suhdehajot. Monet IRA: n säilytysyhteisöt kuitenkin kieltävät kaikenlaisen johdannaiskaupan käytön tiliensä sisällä, paitsi katetut puhelukirjoitukset. Tämä johtuu siitä, että IRA: t on suunniteltu tarjoamaan eläketurvaa, joten spekulatiivisten välineiden, kuten johdannaisten, käyttö on usein kielletty. Niiden, jotka haluavat käydä kauppaa futuureilla tai optiosopimuksilla IRA: nsa sisällä, olisi otettava huomioon vapaammat säilytysyhteisöt, jotka sallivat muun tyyppisten vaihtoehtoisten sijoitusten, kuten hedge-rahastojen tai öljy- ja kaasu-vuokrasopimusten, käytön. Mutta suurin osa suurten pankkien, pankkiirien ja vakuutusten tukemista IRA: ista ei tee tätä.
Antiikkia / keräily
IRA-omistaja, joka löytää keräily- tai antiikkiesineitä, jotka ovat myytävänä tuhansien dollarien edestä autotallissa myytäessä, ei pysty suojaamaan veroa tämän omaisuuden myynnistä saatavasta voitosta IRA: n sisällä tai muissa eläkesuunnitelmissa. Leimoja, huonekaluja, posliiniä, antiikkihopeaesineitä, baseball-kortteja, sarjakuvia, taideteoksia, jalokiviä ja koruja, hienoa viiniä, sähköjunia ja muita leluja ei voida missään olosuhteissa pitää näillä tileillä.
"Taideteos jätettiin IRA: n ulkopuolelle, koska 1970-luvun alkupuolella löydettiin joitain natsien aikakaudella varastettuja taiteita. IRA: n tilillä oleville varoille tarjoaman suojan vuoksi hallitus ei halunnut tarjota ajoneuvoa, joka voisi suojautua varastettujen taidetta palautetaan ", sanoo Kirk Chisholm, varallisuudenhoitaja Innovatiivisen neuvoa-antavan ryhmän palveluksessa Lexingtonissa, Massachusetts.
Kiinteistöt henkilökohtaiseen käyttöön
Vastoin monien mielestä on mahdollista pitää kiinteistöjä suoraan IRA: n sisällä. IRA: n omistaja ei kuitenkaan voi millään tavalla hyötyä suoraan kiinteistöstä, esimerkiksi saada vuokratuottoja tai asua kiinteistössä. Siksi taloa ei voi ostaa IRA: lla tai eläkesuunnitelman rahoilla.
"Kiinteistöjä voidaan pitää IRA: ssa niin kauan kuin sijoituksia ei ole henkilökohtaisessa nimessäsi; kiinteistömenot ja tulot on maksettava ja talletettava IRA: lle. Se ei osta ensisijaista asuinpaikkaasi tai muuta loma-asuntoa (jos välillinen hyöty); se ei osta tai myy kiinteistöjä, jotka olet jo omistanut sinulle tai jollekin muulle oikeudenhaltijalle, esimerkiksi puolisollesi, lapsillesi tai heidän puolisoilleen, vanhemmille, isovanhemmille ja isovanhemmille, lapsenlapsillesi ja isolastenlapsilleen ", sanoo Carlos Dias Jr., varainhoitaja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Monet IRA: n säilytysyhteisöt eivät voi helpottaa kiinteistöjen tai öljy- ja kaasuyhtiöiden suoraa omistamista, ja ne, jotka usein perivät normaalia korkeampia vuosipalkkioita.
Useimmat (mutta ei kaikki) kolikot
Kuten kaikissa muissa keräilytyypeissä, useimmat kullasta tai muusta jalometallista tehdyt kolikot ovat kiellettyjä, useita poikkeuksia lukuun ottamatta. Jotkut sallitut kolikot:
- American Eagle -kolikot (todistetut ja todistamattomat) American Gold Buffalo -kolikot (ei-todistetut) American Silver Eagle (todistetut ja todistamattomat) Itävallan kultafarmonikot kolikotKanadan vaahteranlehden kolikot
Jotta kolikoita voidaan pitää IRA: n sisällä, niiden mineraalipitoisuuden on oltava erittäin puhdasta eikä niitä pidä nähdä keräilykolikkona. Krugerrands ja vanhat Double Eagle -kultakolikot eivät ole sallittuja, koska ne eivät täytä tätä standardia. Kultakolikot, joilla IRS: n mukaan on todellista valuutta-arvoa enemmän kuin keräysarvo, voivat olla sallittuja.
Pohjaviiva
Luettelo sijoituksista, joita ei voida pitää IRA: n sisällä ja muissa eläkesuunnitelmissa, on vähäinen verrattuna laajaan valikoimaan ajoneuvoja, joita voidaan käyttää. On kuitenkin hyödyllistä tietää, mitä joissain tapauksissa ei voida pitää näiden tilien sisällä.
Lisätietoja luvattomista sijoituksista IRA: n tai muiden eläkesuunnitelmien sisällä saat eläke- tai talousneuvojaltasi.
