Mikä on säilytystili?
Termi "säilytystili" tarkoittaa yleensä säästötiliä rahoituslaitoksessa, sijoitusrahastoyrityksessä tai välitysyrityksessä, jota aikuinen hallitsee alaikäisen (alle 18 tai 21-vuotias henkilö asuinvaltion lakien mukaan)). Säilytysyhteisön hyväksyntä on pakollista tilille liiketoimien suorittamiseksi, kuten arvopapereiden ostamiseksi tai myymiseksi.
Laajemmassa merkityksessä säilytystilillä tarkoitetaan mitä tahansa tiliä, jota edunsaajan puolesta ylläpitää uskomuksellisesti vastuussa oleva osapuoli, kuten työnantajapohjainen eläketili, jonka suunnitelman ylläpitäjä hoitaa kelvollisille työntekijöille. Edunvalvoja on sitoutunut eettisesti ja laillisesti toimimaan parhaiten toisen etujen puolesta.
Jokaisessa osavaltiossa on erityiset säännökset, jotka koskevat täysi-ikää sekä säilöönottohenkilöiden ja varajäsenten nimeämistä.
Tämä artikkeli keskittyy alaikäisten säilöönottotilit.
Kahden tyyppiset säilytystilit
Vapaudenhoitotileillä on kaksi perusmuotoa: UTMA-yhtenäiset siirrot alaikäisille (UTMA) -tilit ja vanhemmat yhtenäiset lahjat alaikäisille (UGMA). Niiden pääasiallinen ero on siinä, minkä tyyppisillä varoilla voit osallistua niihin.
UTMA-tileillä voi olla käytännössä kaikenlaista omaisuutta, mukaan lukien kiinteistöt, immateriaalioikeudet ja taideteokset. UGMA-tilit ovat rajoitettu käteisvaroihin, arvopapereihin - osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai sijoitusrahastoihin - annuiteteihin ja vakuutuksiin. Kaikki Yhdysvaltojen osavaltiot sallivat UGMA-tilit. Etelä-Carolina ei kuitenkaan salli UTMA-tilejä.
Sekä UTMA: lla että vanhemmalla versiolla UGMA: lla on alaikäisen nimissä perustetut säilytystilit nimettyllä huoltajalla - yleensä lapsen vanhemmalla tai huoltajalla. Alkuinvestoinnit, minimitilit ja korot vaihtelevat tiliä hoitavan yrityksen mukaan.
Säilytystilin toiminta
Perustamisen jälkeen säilytystilit toimivat kuten kaikki muutkin pankkitilit tai välityspalvelut. Säilytysyhteisö - nimetty johtaja tai sijoitusneuvoja - päättää, kuinka sijoittaa rahat. Tilinhoitaja - tai muut yhteisöt - voivat jatkaa osuutensa rahastossa.
Kuten edellä todettiin, säilytystilit voivat sijoittaa moniin erilaisiin varoihin. Rahoituslaitos ei kuitenkaan todennäköisesti salli johtajan käyttää tiliä marginaalikaupassa tai futuurien, johdannaisten tai muiden erittäin spekulatiivisten sijoitusten ostossa.
Kun alaikäinen saavuttaa valtiossa olevan täysi-ikäisen, tilin hallinta siirtyy virallisesti säilytysyhteisöltä nimetylle edunsaajalle, jolloin he vaativat täydellistä hallintaa ja varojen käyttöä. Jos alaikäinen kuolee ennen täysi-ikäisyyttä, tilistä tulee osa lapsen omaisuutta.
Avainsanat
- Pidätystili on säästötili, jonka aikuinen on perustanut ja hallinnoinut alaikäiselle. Säilytystilillä on valtava joustavuus ilman tulo- tai maksurajoituksia tai peruuttamissakkoja. Pidätystilit eivät vaadi jakelua missään vaiheessa. peruuttamaton. Tilin omistus siirtyy peruuttamattomasti alaikäisen hallintaan, kun hän tulee iäksi asuinvaltiostaan riippuen.
Pidätystilien edut
Säilytystilit ovat erittäin joustavia. Ei tulo- tai maksurajoituksia eikä vaatimuksia säännöllisistä voitonjakoista missään vaiheessa. Lisäksi ei ole peruuttamisrangaistuksia.
Vaikka kaikki nostetut varat on rajoitettu käytettäväksi "alaikäisen hyväksi", tämä vaatimus on epämääräinen eikä rajoitu koulutuskustannuksiin, kuten yliopistojen säästösuunnitelmissa. Säilytyshoitaja voi käyttää varoja kaikkeen asuinpaikan tarjoamiseen tai vaatteiden maksamiseen niin kauan kuin edunsaaja saa etua.
Säilytystili on huomattavasti yksinkertaisempi ja halvempi perustaa kuin rahasto. Sekä UGMA- että UTMA-asetusten tarkoituksena oli antaa aikuisille siirtää omaisuutta alaikäisille ilman tarvetta perustaa erityistä luottamusta tällaisen omistajuuden mahdollistamiseksi.
Veroedut
Vaikka säilytystilillä ei ole verotusta, kuten IRA: llakin, on joitain veroetuja. IRS pitää alaikäistä lasta tilin omistajana, joten sen ansiot verotetaan lapsen verokannalla. Jokaisella alle 19-vuotiaalla lapsella - 24 vuotta täysipäiväisillä opiskelijoilla - joka jättää osana vanhempiensa veroilmoitusta, sallitaan tietty määrä "ansaitsemattomia tuloja" alennetulla verokannalla.
Vuodesta 2019 alkaen ensimmäiset 1050 dollaria ansaitsemattomia tuloja on verovapaita ja seuraavia 1 050 dollaria verotetaan lapsen kiinnikkeessä 10%. Yli 2100 dollaria käyttämättömiä tuloja verotetaan vanhemman verokannalla. Kun alaikäinen saavuttaa täysi-ikänsä asuinvaltiossaan, hän voi kuitenkin jättää oman veroilmoituksen. Tässä iässä kaikki tilitulot kuuluvat edunsaajan veroluokkaan hakemuksen jättämisen iässä.
Lisäksi henkilö voi maksaa jopa 15 000 dollaria - 30 000 dollaria yhdessä avioparin jättämisestä - tilille vuonna 2019 aiheuttamatta liittovaltion lahjaveroa.
Plussat
-
Helppo perustaa ja hallita
-
Vapaa tulo-, maksu- tai peruuttamisrajoista
-
Voi sijoittaa moniin erilaisiin omaisuuksiin
Haittoja
-
Vähemmän veroetuja kuin muut tilit
-
Voi vahingoittaa lapsen taloudellisen avun mahdollisuuksia
-
Siirretään peruuttamattomasti lapselle täysi-ikäisenä
Pidätystilien haitat
Alaikäisen omistusoikeus säilytystiliin voi olla kaksiteräinen miekka. Koska tilat lasketaan varoiksi, ne saattavat vähentää lapsen taloudellisen tuen kelpoisuutta haettaessa korkeakoulua. Se voisi myös heikentää heidän mahdollisuuksiaan saada muunlaista julkista tai yhteisön tukea.
Tilille tehdyt talletukset tai lahjat ovat peruuttamattomia, eli niitä ei voi muuttaa tai peruuttaa. Kaikki tilin talletukset siirtyvät peruuttamattomasti alaikäiselle täysi-iässä. Sitä vastoin monet korkeakoulujen säästösuunnitelmat, kuten 529-tili, sallivat vanhempien hallita varoja.
Säilytystilit eivät ole veronsuojattuja kuin muut tilit. Vero pureman lieventämiseksi säilytysyhteisö voi siirtää varoja tukikelpoiseen 529-suunnitelmaan. Tätä varten säilytysyhteisön on kuitenkin selvitettävä säilytystilille kaikki muut kuin käteisrahalliset sijoitukset.
Myöskään säilytystilin edunsaajaa ei voida muuttaa, kun taas 529 korkeakoulusuunnitelman edunsaaja voi muuttua tietyin rajoituksin. Alaikäisen tili on perustettu alaikäisen nimelle. Koska tili on peruuttamaton, tilin saaja ei voi muuttua, eikä tilille tehtyjä lahjoja tai maksuja voida peruuttaa.
Esimerkki säilytystilistä
Suurin osa välityspalveluista, sekä digitaaliset että tiili- ja laastimahdollisuudet, tarjoavat säilytystilit. Säilytystilin ehdot ovat yleensä samanlaiset kuin niiden tavanomaisten yksityishenkilöiden tilien, joilla ei ole veroja.
Esimerkiksi Merrill Edge - Merrill Lynchin digitaalinen välittäjäalusta - UGMA / UTMA -tilien säilytystili voidaan perustaa verkossa varoilla, jotka siirretään suoraan Merrillin emoyhtiön Bank of America -selvitys- tai säästötililtä. Vuotuisia tilimaksuja tai sijoitusten vähimmäismääriä ei ole. Tilinomistajat maksavat kiinteän 6, 95 dollaria päivässä osake- ja ETF-kaupoista, sijoitusrahastojen kaupat maksavat 19, 95 dollaria kauppaa kohden tai ne voidaan hinnoitella rahastoesitteessä ilmoitetun kurssin mukaan. Jotkut sijoitusrahastot ovat kuitenkin kuormitusvapaita tai eivät lataudu / eivät sisällä transaktiomaksurahastoja.
